Tres artículos de muestra sobre acuerdos de trabajo de auditoría interna

1. Auditoría financiera

1. Auditoría de ejecución presupuestaria al mismo nivel (nivel provincial), plan de trabajo de auditoría hospitalaria. Con el fin de promover el fortalecimiento de la gestión del presupuesto fiscal, estandarizar la asignación de fondos fiscales y establecer y mejorar gradualmente el sistema de finanzas públicas, se organizan agencias de auditoría municipal, de condado (ciudad) y de distrito para auditar la implementación del presupuesto fiscal. y otros ingresos y gastos fiscales al mismo nivel en 20xx, con un enfoque en la auditoría del presupuesto. Preparación y ejecución, distribución y uso de los ingresos por sobrerecaudación presupuestaria, gestión y uso de los fondos de pago de transferencias, suministro de energía y suministro de agua, etc. Exponer e investigar cuestiones como la distribución y el uso irrazonables e irregulares de los ingresos por recaudación excesiva del presupuesto, la gestión y el uso caóticos de los fondos de pago de transferencias, la preparación presupuestaria poco científica, las violaciones de las regulaciones financieras y económicas y la implementación laxa de las políticas de reforma fiscal. Finaliza a finales de junio.

2. Auditoría de la deuda municipal (nivel provincial, interprovincial). Para conocer la situación de la deuda de los municipios y promover el funcionamiento saludable de los municipios, organizar agencias de auditoría municipales, de condado (ciudad) y de distrito para limpiar y auditar la situación de la deuda de los municipios, averiguar el monto, el tipo y el propósito de las deudas. de los municipios, revelar las razones de la formación de deudas y realizar auditorías específicas, proponer sugerencias de auditoría para proporcionar una base de toma de decisiones para que el comité municipal del partido y el gobierno municipal resuelvan las deudas de los municipios. Finaliza a finales de abril.

3. Auditoría de cuentas finales. Para conocer la situación actual de la operación y gestión financiera, promover la profundización de la reforma financiera y mejorar la calidad de la operación financiera, las cuentas financieras anuales 20xx-20xx del condado de Yangxin (auditoría del departamento provincial) y el distrito montañoso de Xisai (remanente proyectos del año anterior) fueron auditados. Centrarse en auditar la calidad de los ingresos, gastos y operaciones fiscales, la gestión del gobierno local y el funcionamiento de las finanzas al mismo nivel, la gestión presupuestaria y la gestión tributaria de los departamentos de finanzas e impuestos, la legalidad y el cumplimiento de la gestión y el uso de diversos fondos fiscales. , exponer e investigar ingresos fiscales de baja calidad, varias políticas de reforma fiscal no se implementan y violaciones de las políticas nacionales de recaudación y administración de impuestos, entre otros problemas. Finales de agosto.

4. Investigación de auditoría sobre la implementación de cuatro políticas de reforma financiera (ciudad). Junto con la auditoría de la ejecución presupuestaria, se llevó a cabo una investigación de auditoría sobre la implementación de las cuatro políticas de reforma fiscal por parte de las unidades pertinentes. Finaliza a finales de junio.

En segundo lugar, auditoría administrativa

5. Auditoría de ingresos y gastos financieros de las unidades municipales y afines (municipales). Con el fin de promover la estandarización de la gestión presupuestaria y mejorar la eficiencia del uso de los fondos fiscales y el nivel de gestión financiera, los ingresos y gastos financieros anuales de 20xx de tres instituciones administrativas, incluida la Oficina de Servicios Públicos Municipales y la Oficina de Personal Municipal, y los ingresos financieros anuales 20xx-20xx de la Oficina de Enlace del Gobierno Popular Municipal en Shanghai. La sucursal fue auditada. Centrarse en investigar y sancionar cuestiones tales como informar falsamente partidas de gastos para defraudar fondos del presupuesto fiscal, aprovecharse de la autoridad para cobrar tarifas arbitrarias, prorrateos arbitrarios, multas arbitrarias, violar las dos líneas de ingresos y gastos, pagos arbitrarios, viajar con * * * comida y bebida * * *, creación de una "pequeña tesorería" privada, etc. 165438 Finaliza a finales de octubre.

6. Revisión de la industria hospitalaria (ciudad). Con el fin de promover el fortalecimiento de la gestión financiera de los hospitales, estandarizar el comportamiento de cobro de la industria hospitalaria y fortalecer la gestión de adquisiciones de medicamentos y equipos médicos, la agencia de auditoría municipal está organizada para realizar auditorías en el Hospital Central de Huangshi (proyectos arrastrados del último año), Primer Hospital Huangshi, Segundo Hospital Huangshi y Segundo Hospital Huangshi Los ingresos y gastos financieros 20xx de cinco hospitales municipales, incluido el Cuarto Hospital Municipal y el Instituto de Investigación para la Prevención y el Control de la Tuberculosis de Huangshi, así como los hospitales de primer nivel. en la ciudad de Daye y el condado de Yangxin fueron auditados. Centrarse en investigar y castigar los cargos ilegales, los aumentos arbitrarios de precios, el despilfarro y los sobornos en la adquisición de medicamentos y equipos médicos causados ​​por la adquisición ciega de equipos médicos a gran escala. , promover la reducción de gastos médicos, resolver el problema del costoso tratamiento médico para la gente y servir a la construcción del sistema de salud pública de la ciudad. Finaliza a finales de junio.

7. Revisión de la industria dirigida por la escuela (ciudad). Con el fin de promover el fortalecimiento de la gestión financiera escolar y estandarizar el comportamiento de cobro de la industria educativa, las agencias de auditoría de la ciudad se organizaron para auditar los ingresos y gastos financieros anuales del año 20xx de la Escuela Secundaria Experimental, la Sexta Escuela Secundaria, dos escuelas municipales, y la escuela número 1 del distrito de Sicheng. Centrarse en investigar y abordar problemas como tarifas arbitrarias y clases irregulares en las escuelas, analizar en profundidad las causas de los problemas y proponer medidas y sugerencias de mejora. Con el objetivo de fortalecer los servicios de toma de decisiones para la construcción del sistema educativo de nuestra ciudad, a finales de junio finalizó el plan de trabajo “Plan de Trabajo de Auditoría Hospitalaria”.

Tres. Auditoría de fondos especiales

8. Cinco auditorías de fondos de seguridad social (nivel provincial).

Con el fin de comprender el estado actual de la gestión de los fondos de seguridad social en nuestra ciudad, promover el fortalecimiento de la gestión de los fondos y mejorar la construcción del sistema de seguridad social de nuestra ciudad, de acuerdo con el despliegue unificado de la Oficina de Auditoría, el fondo de seguro de pensiones básico para empleados de empresas, el fondo de seguro médico básico para empleados urbanos y el fondo de seguro de desempleo en 20xx. Realizar auditorías de anualidades empresariales, fondos de seguro de accidentes laborales y fondos de seguro de maternidad, centrándose en verificar la autenticidad e integridad de los ingresos de varios fondos y la legalidad y cumplimiento de los gastos, y exponer e investigar malversaciones. Finaliza a finales de junio.

9. Revisión del fondo de alivio de la pobreza (nivel provincial). Con el objetivo de promover la implementación del comité municipal del partido y las políticas de alivio de la pobreza del gobierno municipal y garantizar la realización sin problemas de los objetivos de desarrollo y alivio de la pobreza de la ciudad, se organizó una auditoría de los fondos especiales de desarrollo y alivio de la pobreza del condado de Yangxin del 20xx al 20xx. centrándose en la asignación, gestión y uso de la situación de los fondos de alivio de la pobreza, así como en la construcción y los beneficios de los proyectos de desarrollo y alivio de la pobreza, y expuso e investigó problemas tales como atrasos intencionales, gastos falsos, apropiación indebida y pérdidas. Finaliza a finales de junio.

10. Revisión de tres fondos especiales a nivel municipal (municipal). Para promover la gestión de fondos especiales y mejorar la eficiencia del uso de los fondos, se auditó la gestión y el uso de las tarifas de construcción y mantenimiento urbano, los recargos educativos y los fondos de reserva de cereales del 20xx al 20xx. Finaliza a finales de junio.

Cuatro. Auditoría de proyectos de construcción clave

11. Auditoría de proyectos de construcción clave (ciudad). Para promover y fortalecer la gestión de proyectos, estandarizar el comportamiento de inversión y mejorar la eficiencia de la inversión, se llevaron a cabo auditorías de cuentas finales de proyectos en los que el gobierno municipal invirtió más de 100.000 yuanes, como el Instituto de Tecnología Huangshi y la Compañía de Inversión Urbana. Centrarse en verificar si la inversión del proyecto ha cumplido con los procedimientos de aprobación pertinentes, la calidad del proyecto y la eficiencia del uso de los fondos, y exponer violaciones de las disciplinas y violaciones tales como violaciones de los procedimientos de adquisiciones y licitaciones, malversación de fondos del proyecto, informes falsos del proyecto. costes, pérdidas y desperdicios, etc., con el fin de mejorar el sistema de inversiones de la ciudad. 165438 Finaliza a finales de octubre.

12. Auditoría de proyectos de préstamos de ayuda exterior (nivel provincial). Con el objetivo de fortalecer la gestión, hacer un uso razonable y eficaz del capital extranjero, mejorar la eficiencia del uso de los fondos y la capacidad de pagar las deudas externas, y de acuerdo con la autorización de la Oficina de Auditoría, organizar el proyecto de préstamo de salud pública del Banco Mundial, Proyecto de tratamiento de aguas residuales de Cihu, préstamo del Banco de Cooperación del Japón, proyecto de control de inundaciones urbanas y control de la tuberculosis. Se llevaron a cabo auditorías de proyectos de construcción de préstamos de ayuda exterior, como el Proyecto de Salud (Fase 5) y el Proyecto de Desarrollo Forestal Sostenible (Fase 4). Centrarse en inspeccionar la disponibilidad y el uso de la ayuda de préstamos extranjeros y apoyar los fondos de construcción a este nivel, la compra y el uso de equipos del proyecto, los retiros y reembolsos, etc., y exponer los problemas que violan las regulaciones nacionales y los acuerdos de proyectos de ayuda de préstamos extranjeros durante la implementación del proyecto. y Deficiencias materiales en los controles internos. Finaliza a finales de julio.

Verbo (abreviatura de verbo) auditoría de empresas estatales y controladas por el estado

13. Con el fin de conocer los antecedentes familiares, revelar riesgos, promover el fortalecimiento de la gestión y mejorar la eficiencia económica y la competitividad, organizaremos una auditoría de los activos, pasivos, ganancias y pérdidas de la Empresa Municipal de Reserva de Cereales del 20xx al 20xx, centrándose en verificar la autenticidad y legalidad de los activos, pasivos, ganancias y pérdidas de la empresa, exponer la distorsión de la información contable, la pérdida y el desperdicio de activos de propiedad estatal debido a errores en la toma de decisiones y la mala gestión, e investigar y tratar severamente con colusión interna y externa, fraude, apropiación indebida de activos estatales y otras conductas. Con base en la rentabilidad, liquidez y seguridad de los activos, analizar y evaluar la calidad de los activos de las empresas desde aspectos como los resultados operativos de los activos y la composición de los activos, promover que las empresas establezcan sistemas empresariales modernos, mejorar el control interno y los mecanismos de autocontrol, y lograr el preservación del valor agregado de los activos estatales. 165438 Finaliza a finales de octubre.

Verbo intransitivo para verificar los informes de auditoría relevantes de las agencias de intermediación social

14. Verificación de los informes de auditoría relevantes de las agencias de intermediación social (nivel municipal). Con el objetivo de estandarizar el comportamiento profesional de los intermediarios sociales, organizar y verificar los informes de auditoría relevantes emitidos por algunos intermediarios sociales, enfocándose en exponer violaciones de los estándares profesionales, colusión para hacer trampa, emitir informes falsos y provocar la pérdida de activos estatales y gubernamentales. fondos, etc., para favorecer la mejora de la calidad profesional. 165438 Finaliza a finales de octubre.

Siete. Auditoría de Responsabilidad Económica

15, Auditoría de Responsabilidad Económica. Para fortalecer la supervisión y restricción del poder, alentar a los cuadros dirigentes a desempeñar concienzudamente sus deberes y promover la construcción de un gobierno limpio y honesto, organizamos y llevamos a cabo auditorías de responsabilidad económica de los cuadros dirigentes del partido y del gobierno y de los líderes estatales. empresas de propiedad y controladas por el estado.

Centrarse en auditar la toma de decisiones de los cuadros dirigentes sobre cuestiones económicas importantes, la implementación de políticas y regulaciones económicas importantes, el ejercicio del poder de toma de decisiones económicas, la gestión y el uso de fondos y activos clave en la gestión económica y la supervisión de la implementación de políticas económicas. y explorar auditorías externas y en el trabajo, cumplimiento legal. La combinación de auditoría y auditoría de eficiencia económica promueve que los cuadros líderes administren de acuerdo con la ley, sean honestos y autodisciplinados y mejoren el nivel de gestión económica. .

Plan de trabajo de auditoría interna del Banco

Para estandarizar aún más el comportamiento de auditoría, mejorar la calidad del trabajo de auditoría, aprovechar al máximo la función de auditoría y servir mejor a las decisiones comerciales de las zonas rurales. bancos comerciales, combinados con los bancos comerciales rurales Desarrollar una planificación estratégica y procesar las necesidades de construcción de bancos, y formular un plan de trabajo de auditoría para el próximo año.

1. Ideología rectora

Implementar concienzudamente las disposiciones y despliegues anuales de trabajo de la Asociación Provincial, guiarse por la construcción del departamento de banca de procesos, cumplir con las necesidades de gestión y desarrollo de la Asociación, y fortalecer la capacitación de las fuerzas de reserva para los auditores, aprovechando la oportunidad del sistema integral de gestión de auditorías en línea para fortalecer la supervisión externa, cambiar activamente los estilos de trabajo, innovar ideas y métodos de trabajo y salvaguardar el funcionamiento y el desarrollo constantes de la asociación.

II.Objetivos de trabajo

Desde 20xx, el proyecto de auditoría se lanzó por completo, se estandarizaron los procedimientos operativos y se lograron nuevos avances en los métodos de trabajo de 201x a 201x; , la estructura organizativa del departamento de auditoría se ha mejorado una por una para lograr Se ha mejorado todo el proceso y se ha perfeccionado la gestión del trabajo de auditoría, y se ha mejorado aún más la calidad profesional de los auditores internos. Al mismo tiempo, mediante el establecimiento de un departamento de estandarización, se estandarizó la estructura organizacional del departamento de auditoría interna, se dividieron razonablemente puestos y responsabilidades y se diseñaron científicamente sistemas y procesos.

3. Principios básicos

(1) Insistir en la integración con el desarrollo empresarial

Uno de los propósitos importantes del trabajo de auditoría interna es promover el desarrollo empresarial, que es muy importante.Práctico

Implementar las responsabilidades de "verificar, corregir, corregir y manejar" y aprovechar al máximo el rol funcional, para que el desarrollo empresarial de nuestra asociación alcance un nuevo nivel.

(2) Insistir en la integración con la gestión de cumplimiento.

El objetivo de la auditoría interna es hacer que el funcionamiento y la gestión de los bancos de base sean conformes y estandarizados. En las siguientes auditorías, se implementará, implementará, inspeccionará y monitoreará la construcción de cumplimiento.

(3) Insistir en la integración con la construcción de procesos

El desarrollo posterior del trabajo de auditoría interna debe integrarse completamente con el contenido del proceso de operación y gestión, y al mismo tiempo promover la implementación de diversos procesos de trabajo a través de la construcción y ejecución de procesos.

IV.Medidas de implementación

(1) De acuerdo con los requisitos para la construcción del departamento de auditoría interna del banco, mejorar la estructura organizacional, establecer un comité de auditoría dependiente de la junta directiva. directores, organizar y orientar la auditoría interna de acuerdo con la autorización del consejo de administración. Trabajo. Al mismo tiempo, el personal de auditoría interna se divide en puestos de dirección, puestos de gestión integral, puestos de auditoría in situ y puestos de auditoría fuera del sitio de acuerdo con los principios de responsabilidades claras y combinación de derechos y responsabilidades. A diferentes puestos se les otorgan diferentes responsabilidades y derechos, y se establecen los correspondientes sistemas de evaluación y puntuación del trabajo para estandarizar el comportamiento laboral de los auditores internos, hacer cumplir estrictamente la disciplina laboral, mejorar los mecanismos de evaluación y recompensa y castigo, y mejorar la independencia y objetividad de la auditoría interna. trabajar.

(2) Realizar plenamente el trabajo en línea del sistema de gestión de información de auditoría. Desde 201x, el sistema de gestión de información de auditoría de las instituciones financieras cooperativas rurales en * Provincia está completamente en línea. De acuerdo con el despliegue unificado y los arreglos de la Asociación Provincial, nuestro departamento ha hecho preparativos para el personal, los equipos informáticos y el entorno de red para finales de 20xx. Todos los auditores han recibido capacitación previa a la producción, tienen una división del trabajo razonable de acuerdo con los requisitos de operación del sistema y han formulado las operaciones correspondientes.

Establece reglas. Proyectos como auditorías secuenciales, auditorías especiales y auditorías externas desde 20xx se han llevado a cabo a través del sistema de gestión de auditorías, y se han logrado nuevos avances en los métodos de auditoría a través de medios científicos y tecnológicos.

(3) De acuerdo con los requisitos para establecer departamentos estandarizados y reingeniería del proceso de auditoría bancaria de procesos, formular procesos y reglas relevantes que sean consistentes con el trabajo de auditoría de nuestra asociación, de modo que el trabajo de auditoría interna pueda ser llevado a cabo de manera conforme y ordenada Las responsabilidades del departamento de auditoría y funciones una por una. Por ejemplo: proceso de auditoría de renuncia, proceso de gestión de archivos de auditoría, proceso de gestión del plan de auditoría, proceso de gestión del libro mayor de auditoría, proceso de operación de auditoría sorpresa, proceso de operación de auditoría secuencial, proceso de operación de auditoría especial, proceso de gestión de proyectos de auditoría in situ, reglas de procedimiento del comité de auditoría , etc.

(4) Fortalecer la construcción de fuerzas de reserva de auditoría. De acuerdo con los requisitos de las "Medidas provisionales para la gestión de las calificaciones de los auditores internos de las instituciones financieras cooperativas rurales provinciales" y en combinación con la situación real de nuestra asociación, se seleccionan entre 4 y 8 fuerzas de reserva con calificaciones de auditor interno de todos los empleados. todos ellos en áreas importantes como contabilidad o crédito. Han trabajado en el cargo durante más de cinco años y cuentan con sólidas cualidades profesionales. Al llevar a cabo proyectos de inspección en el futuro, se seleccionará personal entre ellos para participar en las actividades de auditoría, y sus capacidades de inspección in situ y sus cualidades profesionales de auditoría se mejorarán y capacitarán continuamente para nuestra asociación.

(5) Preste mucha atención a la formación del equipo de auditoría y lleve a cabo activamente capacitación fuera del trabajo, capacitación especial, capacitación sustituta, aprendizaje por observación, autoestudio y otros métodos para mejorar continuamente. la calidad y habilidades del equipo de auditoría interna. Desde 201x hasta 201x, se planea organizar que todos los auditores intercambien y estudien con firmas hermanas cada año, aprendan activamente de las experiencias y prácticas avanzadas de firmas hermanas y aprovechen las fortalezas de otras. Se anima a los auditores a aprender y dominar nuevos negocios y conocimientos mediante la realización de diversos exámenes de títulos y cualificaciones profesionales. En el futuro trabajo de inspección, debemos cambiar constantemente el enfoque profesional de los auditores en las inspecciones, reemplazar la capacitación con inspección y ser ciegamente buenos en un determinado trabajo de inspección para satisfacer las necesidades de un trabajo de auditoría integral.

(6) A través de vínculos regulatorios con el departamento de regulación bancaria, hacer pleno uso de los resultados de las auditorías, utilizar los resultados de las inspecciones de auditorías internas y externas como una de las bases importantes para la evaluación de los equipos y cuadros directivos de las agencias de viajes. y promover el funcionamiento legal y la gestión normalizada de las agencias de viajes. A partir de 201x, se establecerá un mecanismo de vinculación de supervisión entre el departamento de auditoría interna y el departamento de supervisión para formar una fuerza conjunta entre la supervisión externa y la supervisión interna, * * * para construir una línea sólida de defensa para la gestión de riesgos y el control de las finanzas bancarias. instituciones.

Plan de trabajo de auditoría interna de la empresa

1. La idea general del trabajo de auditoría interna de la empresa del grupo:

1. El trabajo en los próximos cinco años es comenzar desde La tradicional auditoría de ingresos y gastos financieros ha cambiado a una auditoría de eficiencia económica, una auditoría de control interno y una auditoría de contratos económicos.

2. El objetivo del trabajo de auditoría en 20xx es mejorar la calidad del trabajo de auditoría, fortalecer la implementación de las opiniones de auditoría y aprovechar plenamente el papel de la auditoría interna en la prevención de riesgos, la mejora de la gestión, y mejorar los beneficios económicos, es decir, en la implementación de la supervisión de auditoría. Al mismo tiempo, se mejorará la función del servicio de auditoría.

Dos. El plan de trabajo de auditoría interna de la empresa del grupo para 20xx es el siguiente:

1. Mejorar el sistema de control interno de auditoría y promover la mejora y perfeccionamiento de la gestión del control interno del grupo.

(1) En primer lugar, mejorar el sistema de auditoría interna de la empresa del grupo para que el trabajo de auditoría esté bien fundamentado. Según el tipo de negocio de auditoría, estableceremos tres sistemas de auditoría interna: métodos de auditoría del sistema de control interno de la empresa del grupo, métodos de auditoría de la ejecución del presupuesto de la empresa del grupo y métodos de auditoría de la gestión de contratos de la empresa del grupo.

⑵ El sistema de control interno se refiere al sistema interno de control de coordinación, organización, restricción e inspección formulado por la empresa para lograr los objetivos comerciales, asegurar la integridad de los activos, asegurar la autenticidad de la información contable y promover la salud. y conducción ordenada de las actividades económicas. 20xx el trabajo de auditoría interna debe basarse en el control interno de la empresa, inspeccionar y evaluar su implementación, y principalmente evaluar si el control interno es sólido, efectivo y confiable, bajo la premisa de que su sistema de control interno es sólido, efectivo y confiable; está en funcionamiento ¿Se implementará e implementará concienzudamente, será beneficioso para las actividades comerciales de la empresa y promoverá el desarrollo de la empresa, etc.? , con el fin de descubrir rápidamente los eslabones débiles en la gestión, determinando así las prioridades de auditoría, mejorando la eficiencia del trabajo de auditoría, asegurando la calidad del trabajo de auditoría, proponiendo opiniones de auditoría específicas, promoviendo que las empresas subordinadas mejoren y mejoren sus sistemas de control interno y garantizando la conducta normal. de actividades empresariales.

⑶Promover el cambio de conceptos de gestión presupuestaria a través de la auditoría presupuestaria. En la actualidad, el sistema relacionado con los gastos dentro de la empresa es imperfecto y algunas unidades utilizan el presupuesto como estándar de gastos (en lugar del sistema de gastos como estándar presupuestario). Como resultado, se perdieron gastos en planificación y algunos proyectos superaron el presupuesto. La auditoría cooperará con finanzas y otros departamentos relevantes para establecer y mejorar diversos métodos de gestión de gastos, formular estándares de gastos relevantes y convertirlos en directrices de preparación presupuestaria y documentos normativos.

2. Centrarse en la auditoría del desempeño operativo y combinarla con la auditoría de responsabilidad económica.

La auditoría interna debe centrarse en la auditoría del desempeño operativo de la empresa, principalmente la auditoría semestral del desempeño operativo (ejecución presupuestaria) de las empresas subordinadas.

A través de las auditorías de desempeño empresarial, no solo debemos descubrir errores, cortarlos de raíz, descubrir problemas de manera oportuna y corregirlos, sino también realizar gradualmente la transformación del descubrimiento a la prevención. Más importante aún, es necesario descubrir los principales factores que afectan la mejora del desempeño, analizar las razones, captar los puntos clave y presentar sugerencias y opiniones para promover que las empresas subordinadas fortalezcan la gestión y mejoren los beneficios económicos.

Cuando la auditoría interna realiza una auditoría de desempeño empresarial, se debe prestar atención a las siguientes cuestiones: La auditoría de desempeño empresarial debe combinarse con una auditoría de responsabilidad económica y otras auditorías especiales. La auditoría de responsabilidad económica es una revisión anual o del período. desempeño de los operadores empresariales subordinados. Realizar auditorías sobre los objetivos comerciales, la finalización de las tareas comerciales y la autenticidad. Las empresas del grupo no sólo deben fortalecer las auditorías externas, sino también hacer un buen trabajo en las auditorías en el trabajo y prestar atención a la evaluación del desempeño operativo de los cuadros dirigentes de las empresas subordinadas.

(1) Auditoría de desempeño operativo de la empresa subsidiaria (auditoría anual y auditoría semestral):

Después de auditar el desempeño operativo anual 20xx de la empresa afiliada, emita un informe de auditoría y presente al equipo de evaluación de empresas del grupo, como base para la evaluación de las empresas subordinadas.

A través de la auditoría semestral de ejecución presupuestaria 20xx, se descubrieron algunos problemas en el proceso de ejecución presupuestaria y la gestión del control interno. Centrándonos en las metas operativas anuales del grupo, les instamos a corregir los problemas e implementar las operaciones del grupo. políticas, e implementar medidas operativas y de gestión, mejorar la eficiencia operativa. (2) Realizar auditorías operativas especiales basadas en las condiciones de operación para promover la implementación y ejecución del sistema de control interno.

①Auditoría del contrato de ingresos

El grupo implementa una gestión centralizada de fondos. Los ingresos de todas las empresas deben incluirse en la gestión presupuestaria y contabilizarse, y se prohíben las pequeñas tesorerías. Por lo tanto, es necesario comprobar si las partidas de ingresos de las empresas subordinadas están incluidas en la gestión presupuestaria, si el importe de los ingresos se registra en la cuenta y si el control interno de los ingresos es sólido y eficaz.

(2) Seguimiento y auditoría de los gastos de costes.

La empresa del grupo firma una carta de responsabilidad operativa con sus empresas subordinadas, pero los principales costos comerciales no están incluidos en la evaluación del desempeño y el control presupuestario se implementa en el ERP. Por lo tanto, se revisará el alcance, las normas y la legalidad de las facturas originales de los principales costos comerciales de las empresas subordinadas para determinar la autenticidad y legalidad de los diversos costos y gastos de las empresas subordinadas.

(3) Revisión de la liquidación de finalización del proyecto.

En los últimos años, la empresa del grupo ha visto algunos acuerdos de finalización de proyectos de reparación, y los acuerdos de finalización son auditados por empresas consultoras con calificaciones de costos de proyecto. Por lo tanto, audita principalmente la licitación de proyectos, la firma de contratos, la aceptación de finalización y el pago.

3. De acuerdo con el principio de "responsabilidad después de la auditoría, rectificación después de la auditoría y uso después de la auditoría", establecer un sistema de retroalimentación sobre la implementación de los resultados de la auditoría y fortalecer el seguimiento de la implementación de las opiniones de auditoría. y organizar revisiones periódicas de auditoría Inspección de la ejecución de resultados.

1. Para las empresas subordinadas a las que se les han emitido avisos de rectificación y se les ha ordenado rectificar dentro de un límite de tiempo, se deben realizar visitas oportunas para supervisar la implementación de las opiniones de auditoría y reducir gradualmente los problemas existentes de la empresa. evitar que vuelvan a ocurrir los mismos problemas y lograr el objetivo de verificar violaciones, corregir desviaciones, prevenir problemas antes de que ocurran, fortalecer la gestión y evitar riesgos.

2. Es necesario fortalecer aún más la cooperación y la comunicación laboral con los diversos departamentos funcionales de la empresa del grupo, especialmente el departamento financiero, y reportar la información relevante dominada por el departamento de auditoría de manera oportuna para evitar la desconexión. gestión, supervisión y evaluación.

4. Aumentar la publicidad, mejorar el entorno de auditoría interna, fortalecer la capacitación de los auditores y mejorar aún más la calidad del trabajo de auditoría.

1. En 20xx, el equipo de auditoría tuvo una rotación de personal y los puestos de auditoría no estaban completamente equipados, lo que resultó en la imposibilidad de implementar plenamente las metas de trabajo anuales. En 20xx, apoyaremos a los líderes y cooperaremos con los departamentos relevantes para equipar a los equipos de auditoría de acuerdo con los puestos de trabajo y enriquecer la fortaleza del equipo de auditoría.

2. Asistir y cooperar con los departamentos relevantes para mejorar y mejorar el sistema de control interno, de modo que la gestión sea sistemática, las auditorías estén fundamentadas y se estipulen sanciones, y además desempeñe el papel de participar en la operación y gestión. antes, durante y después de la auditoría.

3. Utilice la revista de la empresa para promover la auditoría interna, informe algunos casos en los que la unidad auditada haya aumentado la eficiencia a través de la auditoría interna o mantenga conversaciones periódicas con los jefes y departamentos relevantes de los departamentos funcionales de la empresa y las empresas subordinadas. para que todos los empleados comprendan el papel de la auditoría interna en la empresa. En particular, los líderes de las empresas subordinadas pueden apoyar plenamente la auditoría interna comprendiendo y otorgando importancia a la auditoría interna, sentando una mejor base para un mayor desarrollo de la auditoría interna.

4. A través de visitas de auditoría, se puede implementar la rectificación de los problemas de auditoría. Al mismo tiempo, el departamento de auditoría puede comprender las demandas de las empresas subordinadas y las dificultades para resolver los problemas, y obtener una visión profunda. comprensión de las operaciones comerciales de la empresa y servir mejor a la empresa.

5. Proporcionar formación profesional a los auditores internos existentes y organizar la participación en exámenes internacionales de calificación de auditores internos. , enriquecer constantemente el conocimiento empresarial y mejorar la calidad de los auditores para adaptarse a las necesidades de nuevas situaciones y nuevas tareas.