Acerca de la cuestión de la contabilidad separada de las ventas nacionales y extranjeras

Al final del mes, según el "monto del reembolso de impuestos" calculado en el "formulario de declaración resumida de exención de reembolso de impuestos", se realiza el siguiente procesamiento contable se realiza:

Débito: Otras cuentas por cobrar - devolución de impuestos a la exportación

Crédito: Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (devolución de impuestos a la exportación)

Al final del mes, calculado según el "Informe Resumen de Exenciones, Créditos y Devoluciones" El "monto de la exención de impuestos" se trata de la siguiente manera:

Débito: impuesto por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (las exportaciones se deducen de el impuesto interno a pagar)

Crédito: impuesto a pagar Pago de impuestos - impuesto al valor agregado a pagar (reembolso del impuesto a la exportación)

Al recibir el reembolso del impuesto a la exportación, realice el siguiente procesamiento contable:

Débito: depósito bancario

Préstamo: Otras cuentas por cobrar - devolución del impuesto a la exportación

En segundo lugar, utilice la fórmula para calcular la devolución del impuesto a la exportación actual (si su empresa es una empresa fabricante, debería tener un impuesto al valor agregado positivo)

Calcule la devolución del impuesto a la exportación actual con base en las siguientes empresas Monto de la devolución del impuesto a la exportación

1) Impuesto no deducible actual = Precio FOB x precio de divisas x (tasa del impuesto al valor agregado - tasa de devolución del impuesto a la exportación) - exención de impuestos e impuesto no deducible.

2) El impuesto pagadero en este período (A) = el impuesto repercutido sobre los bienes nacionales en este período - (el impuesto soportado en este período - el impuesto que no puede ser exento en este período) - el saldo del periodo anterior.

A.A0 paga el impuesto al valor agregado para el período actual; B. A0 es elegible para solicitar el reembolso de impuestos para el período actual.

3) El monto actual del reembolso de impuestos (B) = precio FOB x precio de divisas x tasa de reembolso del impuesto a la exportación.

4) Determine el monto del reembolso de impuestos

Si (-a) = b, entonces el monto del reembolso de impuestos = (-A); monto del reembolso de impuestos = B.

5)(-A)-B=El impuesto se deducirá al final del período y al siguiente período.

Sigue estos. Tu problema no es difícil de resolver.