¿El diario de caja del cajero tiene que tener un saldo diario?
El diario de caja del cajero debe tener un saldo diario. El diario de caja es un diario especial que se utiliza para reflejar los recibos, pagos y saldos de efectivo disponibles diariamente. El cajero de la unidad registrará cada transacción con base en los comprobantes de recibo y pago de efectivo verificados y los comprobantes de pago bancario para retiros de efectivo del banco. Para garantizar la seguridad e integridad de los libros de cuentas, el diario de caja debe utilizar un libro de cuentas fijo.
El diario de caja debe utilizar un libro de cuentas fijo, y su formato de página de cuenta generalmente utiliza tres columnas: "ingresos" (débito), "gastos" (crédito) y "saldo". El cajero generalmente registra el diario de caja en secuencia, día a día, según los comprobantes de recibo de efectivo y los comprobantes de pago en efectivo auditados.
Sin embargo, para el negocio de retirar efectivo del banco, solo se completa el comprobante de pago del depósito bancario y no se completa el comprobante de recibo de efectivo. Por lo tanto, el monto de los recibos de efectivo del retiro bancario Debe registrarse según el comprobante de pago del depósito bancario correspondiente.
Al final de las operaciones de cada día, se deben calcular y registrar los ingresos totales de efectivo, los desembolsos totales de efectivo y los saldos contables del día, y el saldo contable del diario de caja debe verificarse con el saldo real. cantidad de efectivo disponible para verificar los cobros, pagos y saldos de efectivo de cada día.
Información ampliada:
Otros requisitos
1. Llevar cuentas en base a los comprobantes contables de recibos y pagos verificados.
Cuando los cajeros manejan cobros y pagos, deben revisar cuidadosamente los comprobantes de cobro y los comprobantes de pago, y registrar los comprobantes contables de cobro y pago correctos y sus comprobantes originales adjuntos. Si el comprobante original está marcado con las palabras "Cupón de contabilidad", también se puede utilizar como base para la contabilidad después de que el personal correspondiente lo firme y selle.
2. El contenido grabado deberá ser consistente con los comprobantes contables y no podrá ser agregado o eliminado a voluntad.
Cada cuenta deberá registrar la fecha, número, resumen, monto y cuenta correspondiente del comprobante contable. El resumen de los negocios económicos no debe ser demasiado breve y debe poder describir claramente el contenido del negocio para facilitar su posterior verificación.
El diario debe registrarse sucursal por sucursal. No se permite registrar los comprobantes de recibo y los comprobantes de pago juntos, ni se compensan los recibos y pagos y se registra la diferencia. Una vez completado el registro, se debe revisar artículo por artículo. Una vez que la revisión sea correcta, se realizará un símbolo de "publicación" "√" en la columna "página de cuenta" del comprobante contable para indicar que se ha ingresado el registro. en la cuenta.
3. Registrar los diarios uno por uno y de forma secuencial, de manera de asegurar la liquidación diaria y mensual. Para realizar un seguimiento oportuno de los recibos, pagos y saldos de efectivo, el diario de caja debe registrarse el mismo día y el saldo debe liquidarse el mismo día. Algunas unidades con operaciones frecuentes de cobro y pago de efectivo también deben liquidarse; el saldo en cualquier momento para conocer el estado de implementación del plan de recaudación y gastos.
Enciclopedia Baidu-Diario de efectivo