¿Cuáles son los principales contenidos de los controles contables internos?
(1) Las unidades deben establecer procedimientos estrictos de autorización y aprobación para la recepción, gasto y custodia de fondos monetarios. Las posiciones incompatibles para el manejo de fondos monetarios deben estar separadas y las instituciones y el personal relevantes deben restringirse entre sí y fortalecer la revisión de los recibos y pagos. garantizar la seguridad de los fondos monetarios.
② Las unidades deben fortalecer la gestión del negocio financiero, elegir métodos de financiación apropiados, controlar estrictamente los riesgos financieros y utilizarlos racionalmente. Determinar razonablemente la escala y estructura del financiamiento: reducir los costos de capital y asegurar la combinación de financiamiento.
(3) La unidad debe planificar razonablemente la estructura organizativa y las posiciones del negocio de adquisiciones y pagos. Establecer y mejorar los procedimientos de control de adquisiciones y pagos, fortalecer el control de solicitudes, aprobación, adquisiciones, aceptación y pagos, hacer que las decisiones de adquisiciones y adquisiciones sean transparentes y cerrar las lagunas en las adquisiciones.
(4) Las unidades deben establecer un sistema de responsabilidad de posición de gestión de activos físicos para controlar vínculos clave como la aceptación, almacenamiento, uso, entrega, custodia y disposición de activos físicos para evitar el robo de diversos activos físicos. robado, dañado y perdido.
⑤La unidad debe establecer un sistema de control de costos y hacer un buen trabajo en el trabajo básico de costos. Formule estándares de costos, desglose los indicadores de costos, controle las diferencias de costos, evalúe el cumplimiento de los indicadores de costos, implemente medidas de recompensa y castigo, reduzca costos y mejore los beneficios económicos.
⑥Cada unidad debe formular políticas de ventas apropiadas, aclarar los principios de fijación de precios, estándares y condiciones de crédito, métodos de pago, responsabilidades y autoridades de las instituciones y el personal que diseña el negocio de ventas, fortalecer la gestión de entrega y recuperación de cuentas, evitar o reducir los malos resultados. pérdidas de deuda.
⑦ Cada unidad debe establecer procedimientos científicos para la toma de decisiones de proyectos, aclarar las responsabilidades y autoridades de las instituciones y el personal relevantes, establecer un sistema de responsabilidad para la toma de decisiones de inversión del proyecto y fortalecer los presupuestos, las cuentas finales y las licitaciones del proyecto. , evaluación de ofertas y gestión de proyectos Gestión de supervisión de calidad y otros vínculos para prevenir fraudes en el proceso de contratación, contratación, construcción y aceptación de proyectos.
(8) Las unidades deben establecer procedimientos científicos de toma de decisiones para la inversión extranjera, implementar un sistema de responsabilidad para las decisiones de inversión importantes, fortalecer la gestión del establecimiento, evaluación, toma de decisiones, implementación y disposición de inversiones de proyectos de inversión. y controlar estrictamente los riesgos de inversión.
⑨Todas las unidades deben controlar estrictamente las actividades de garantía, establecer procedimientos de toma de decisiones y sistemas de responsabilidad de garantía, aclarar los principios de garantía, las normas y condiciones de garantía, las responsabilidades de garantía y otros contenidos relacionados, fortalecer la gestión de la celebración de contratos de garantía. y comprender y comprender oportunamente el estado operativo y financiero del garante, protegerse contra riesgos potenciales y evitar y reducir posibles pérdidas.