¿Cuál es el tratamiento contable de los préstamos corporativos a empresas?
Asientos contables de préstamos a empresas.
El endeudamiento con personas jurídicas corporativas es la cuenta corriente interna de la empresa:
Endeudamiento: depósitos bancarios/efectivo en caja.
Préstamos: Otras cuentas por pagar/otras cuentas por cobrar - nombre de la persona jurídica corporativa
¿Qué es el efectivo disponible?
El efectivo disponible son fondos monetarios almacenados en la empresa y mantenidos por el personal designado como gastos esporádicos de la empresa. Es el activo más líquido que puede ponerse en circulación inmediatamente como medio de intercambio y tiene aceptabilidad universal. El efectivo disponible se puede utilizar para comprar suministros necesarios, pagar gastos, saldar deudas y depositarlo en el banco en cualquier momento.
El alcance del efectivo disponible generalmente se entiende de dos maneras: efectivo disponible en un sentido amplio y efectivo disponible en un sentido estricto. En sentido estricto, el efectivo disponible sólo se refiere al efectivo disponible de una empresa; en un sentido amplio, el efectivo disponible incluye depósitos bancarios y otros instrumentos que cumplen con la definición de efectivo disponible, como cheques, cheques de caja y letras. de intercambio, etcétera.
Las empresas deben configurar la cuenta de "efectivo disponible" para calcular el efectivo disponible de la empresa. Si la empresa tiene un fondo de reserva para capital de trabajo interno, puede crear una cuenta separada de "fondo de reserva". La empresa aumenta el efectivo disponible, carga esta cuenta y acredita "depósitos bancarios, otras cuentas por pagar" y otras cuentas, disminuye el efectivo disponible y realiza el asiento contable opuesto, reflejando el efectivo disponible en el crédito. Las empresas deben establecer un "libro de cuentas de caja" y registrar las transacciones una por una en el orden en que ocurren, basándose en recibos y comprobantes de pago. Al final de cada día, se deben calcular los ingresos totales de efectivo, los desembolsos totales de efectivo y el saldo del día, y los saldos deben verificarse con el inventario real para garantizar que las cuentas sean consistentes. El saldo deudor final de esta cuenta refleja el efectivo disponible en poder de la empresa.