Guía de conocimientos para el tesorero: directrices para el manejo de las operaciones de caja

Artículo 1 Este procedimiento de procesamiento incluye operaciones tales como cobros y desembolsos de efectivo y depósitos bancarios.

Artículo 2 Para facilitar los pagos esporádicos, se puede constituir caja chica y se adopta un sistema de cuota fija. El monto es aprobado por el gerente general y la caja chica es administrada por el cajero.

Artículo 3 El custodio de caja chica pagará la caja chica con base en el certificado de pago. El custodio de caja chica será responsable de revisar si el certificado de pago cumple con la normativa.

Artículo 4 El custodio de caja chica deberá completar dos copias del "Formulario de Solicitud Suplementaria de Caja Chica" para la reposición de caja chica, una para autodepósito y otra para verificación de todos los comprobantes de gastos y presentación. al departamento de contabilidad para el pago.

Artículo 5: Excepto caja chica, todos los pagos realizados por la empresa serán realizados por el departamento de contabilidad con base en los comprobantes originales y presentados al supervisor y gerente general para su aprobación antes del pago.

Artículo 6 El cajero de la empresa se encargará del pago, registro y transferencia de efectivo y letras con base en la citación de gastos elaborada por el departamento de contabilidad y aprobada por el director general.

Artículo 7 Excepto la caja chica, todos los comprobantes de gastos deben ser revisados ​​estrictamente por el departamento de contabilidad para ver si su contenido y monto son consistentes con la situación real, y si el sello del beneficiario es consistente. Si tiene alguna pregunta, debe verificar primero.

Artículo 8: Cualquier pago único inferior a NT$1.000 se pagará directamente con caja chica y el resto se pagará mediante cheque cruzado pagadero.

Artículo 9 El cajero debe entregar el cheque o efectivo al beneficiario o al fabricante para el pago de diversos pagos y gastos. El personal de nuestra empresa no puede cobrarlo en nuestro nombre si es necesario para casos especiales. Por estas razones, el personal de nuestra empresa debe hacerlo en nuestro nombre. Los líderes deben ser aprobados por el gerente general.

Artículo 10 Todos los pagos por parte de la Compañía se basarán en citaciones o comprobantes debidamente procesados. Cualquier solicitud de pago por adelantado y realización de trámites posteriores será rechazada.

Artículo 11 El pago deberá estamparse con el sello del beneficiario en la citación. Una vez realizado el pago, se deberá estampar la fecha de pago y el sello del manejador.

Artículo 12 Los procedimientos de pago de la empresa se tramitarán de acuerdo con los siguientes pasos.

(1) Revisión de comprobantes originales:

1. Pago interno del contrato de proyecto y compra: debe basarse en facturas unificadas, comprobantes ordinarios y formularios de aceptación de los bienes y equipos recibidos y adjunto Sólo después de que la solicitud de compra haya sido firmada, certificada y aprobada por la unidad correspondiente, se podrá enviar al departamento de contabilidad para la emisión de una citación.

2. Pagos anticipados y pagos temporales: De acuerdo al contrato o documento de aprobación, la oficina general deberá llenar un formulario de solicitud, indicar el número de letra del documento del contrato y presentarlo al departamento de contabilidad para la emisión de un citación después de la aprobación.

3. Gastos generales: Deben basarse en facturas, recibos o comprobantes internos, certificados y aprobados por el supervisor correspondiente, antes de que puedan ser enviados al departamento de contabilidad para la emisión de una citación.

(2) Aprobación de comprobantes contables:

1. El departamento de contabilidad debe emitir una citación basada en el comprobante original.

2. Cuando el departamento de contabilidad emite una citación, primero debe revisar si el comprobante original cumple con las leyes tributarias y las regulaciones de la empresa.

3. Una vez que la citación sea aprobada por el supervisor y el gerente general, se enviará al departamento de contabilidad y se enviará al cajero para su pago.

Artículo 13 Respecto a los fletes de envío, liquidación y remesa de divisas, alquiler de almacenes y gastos diversos y otros gastos, se deberá completar un "formulario de solicitud", adjuntar copia de la licencia de importación y presentado al contador El departamento prepara las facturas en forma de "pago por adelantado" o "pago temporal" y las transfiere al cajero para su pago. El personal de manejo puede firmar el pago anterior directamente al cajero, pero los trámites de reversión deben completarse con el departamento de contabilidad dentro de los 7 días posteriores al pago.

Artículo 14 Las fechas de pago de diversos gastos de la empresa son las siguientes:

(1) El pago de los bienes adquiridos en el país se pagará una vez el día 25 de cada mes (pospuesto el domingos y feriados), pero sólo si el comprobante original es aprobado y entregado al departamento de contabilidad 5 días antes de la fecha de pago.

(2) Pago de gastos generales: Los gastos frecuentes se seguirán manejando dentro del plazo del párrafo anterior. Los gastos de empleados internos se pagarán diariamente sólo si los comprobantes originales están completos y aprobados. .

(3) Pago de salario:

1. Empleados el día 10 de cada mes.

2. Operador: dividido en dos tiempos los días 10 y 25. Si se requiere el pago por adelantado debido a circunstancias especiales, el departamento de manejo puede emitir una firma por separado y enviarla al supervisor para su aprobación antes de realizar el pago.

Artículo 15 Si hay retención de pago por parte del departamento de contabilidad, el monto retenido se pagará al tesoro público mediante la cumplimentación del formulario de declaración de pago prescrito por el gobierno antes del día 10 del mes siguiente, y Se deberá presentar una copia adjunta a la citación, si hay retención de impuestos o exención de retención de impuestos que deba declararse, el departamento de contabilidad debe completar el comprobante requerido por el gobierno y declararlo a la agencia de recaudación de impuestos antes de finales de enero. del año siguiente, y presentar original y copia a cada Contribuyente.

Artículo 16 Para el pago de salarios, la unidad general de personal preparará un "plan salarial" basado en la hoja de asistencia y lo presentará al departamento de contabilidad un día antes de la fecha límite de pago.

Artículo 17 Después de recibir el pago, el departamento comercial pagará el pago al cajero, y el cajero enviará el comprobante de pago al departamento de contabilidad y preparará una citación en consecuencia.

Artículo 18 Para facilitar la declaración de retención de salario, los empleados de la empresa deberán cumplimentar el "Formulario de Declaración de Familiares Dependientes de Perceptores de Ingresos Salariales" dentro del mes siguiente al inicio de cada año y cuando sea nuevo. informe de los empleados. " será recopilado por el departamento de contabilidad como base para la declaración de retención del impuesto sobre la renta. El departamento de contabilidad completará el "Formulario de registro de información de retención de ingresos diversos" para el salario de cada empleado y la información de retención como base para futuras declaraciones de retención. usar.

Artículo 19 Si se omite, se omite, se omite, se omite, se deduce en exceso, se declara insuficientemente o declarado insuficientemente debido a la negligencia del organizador. Para aquellos que son sancionados por cosas tales como pago excesivo y por pago tardío de las primas del seguro laboral, el organizador y su supervisor inmediato serán responsables de la compensación por los honorarios y multas por pago atrasado.