¿Qué debe hacer el cajero?
El cajero es una parte importante del trabajo contable, que involucra el cobro y pago de efectivo, la liquidación bancaria y otras actividades, que está directamente relacionada con los intereses económicos de los empleados, la unidad y Incluso el país. Si algo sale mal en el trabajo, puede causar daños irreparables. Por tanto, aclarar las responsabilidades y autoridades de los cajeros es la condición mínima para realizar un buen trabajo como cajero. De acuerdo con las normas contables como la "Ley de Contabilidad" y las "Normas Básicas de Trabajo Contable", los cajeros tienen las siguientes responsabilidades:
1. Manejar los negocios de cobro y pago de efectivo y liquidación bancaria de acuerdo con la normativa nacional sobre efectivo. sistemas de gestión y liquidación bancaria. Los cajeros deben respetar estrictamente el alcance de los desembolsos de efectivo, y no se permiten recibos ni pagos en efectivo dentro del alcance de las liquidaciones que no sean en efectivo, respetar el límite de efectivo disponible y enviar el efectivo que exceda el límite al banco de manera oportuna; según las regulaciones, la gestión de efectivo debe completarse diaria y mensualmente, antes de ir a trabajar todos los días. Conciliar los saldos contables y el efectivo disponible. Si se encuentran problemas, verifíquelos a tiempo; las cuentas de depósito bancario y los extractos bancarios también deben verificarse a tiempo. Si hay alguna discrepancia, se debe notificar al banco inmediatamente para su ajuste.
2. De acuerdo con lo establecido en el sistema contable, al momento de manejar el cobro y pago de efectivo y depósitos bancarios, se deben revisar estrictamente los comprobantes originales correspondientes, y luego se deben preparar los comprobantes de recibo y pago. y luego se deben registrar uno a uno los diarios y registros de caja con base en los recibos y comprobantes de pago elaborados. Contabilizar los depósitos bancarios y realizar los saldos.
3. Manejar el negocio de caja de divisas de acuerdo con las disposiciones del sistema nacional de gestión, liquidación y venta de divisas y documentos relacionados. El cajero de divisas es un trabajo muy orientado a las políticas. Con la profundización de la reforma y la apertura, los intercambios económicos internacionales se han vuelto cada vez más frecuentes y el trabajo de cajero de divisas se ha vuelto cada vez más importante. Los cajeros deben estar familiarizados con el sistema nacional de gestión de divisas y manejar la liquidación, compra y pago de divisas de manera oportuna para evitar pérdidas de divisas nacionales.
4. Lleve un registro de los saldos de los depósitos bancarios, no emita cheques en blanco y no alquile ni preste cuentas bancarias para liquidación de otras unidades. Esta es la disciplina que deben respetar los cajeros y también es un aspecto importante para prevenir delitos económicos y mantener el orden económico. Los cajeros deben utilizar y administrar estrictamente cheques y cuentas bancarias, y tapar las lagunas de liquidación desde la posición de cajero.
5. Mantenga el efectivo a mano y diversos valores (como letras del tesoro, bonos, acciones, etc.) seguros y completos. Es necesario establecer un sistema de responsabilidad en custodia de efectivo y valores que sea adecuado a las circunstancias de la unidad. Si hay escasez, el cajero es responsable de la compensación.
6. Conserve los sellos, recibos y cheques en blanco pertinentes. La custodia de los precintos y billetes en blanco es muy importante. En el trabajo real, hay muchos casos en los que la pérdida de sellos y billetes en blanco trae pérdidas económicas a la unidad. Los cajeros deben darle mucha importancia a esto y establecer medidas de gestión estrictas. En tiempos normales, el sello financiero oficial de la unidad y el sello de caja deben ser administrados por alguien. El sello de caja entregado al cajero debe usarse estrictamente de acuerdo con el propósito prescrito y se deben cobrar y cancelar todo tipo de facturas.