Proceso de liquidación de divisas del cajero

□Procedimientos de cobro

El departamento de caja recolecta los recibos de efectivo con los recibos de efectivo (incluidos todos los comprobantes considerados recibos de efectivo). Efectivo, el proceso es el siguiente:

1. El efectivo debe cobrarse de acuerdo con la citación del recibo de efectivo. Después de verificar la autenticidad del efectivo, la citación del recibo de efectivo debe sellarse con un "sello de fecha de recibo". " y " punto y coma " (las citaciones de recibo se enumeran en orden a partir del día 1 de cada día) y están selladas con un sello privado.

2. Si necesita emitir o devolver un formulario de pedido o varios vales, deberá registrar el número de "matrícula" que figura en la parte inferior de la citación en el número del cajón (la matrícula debe estar estampada con). la citación), y luego agregue la "matrícula" "(Al emitir una orden de encomienda, se debe incluir la segunda copia de la citación en lugar de la matrícula) y entregársela al cliente, y dirigirse al departamento de manejo original para recoger los vales requeridos.

3. Registrar en orden las citaciones recibidas:

(1) Cuenta de cobro de efectivo.

(2) Una vez registrados los recibos de efectivo en el diario, envíe la citación y los archivos adjuntos a los departamentos pertinentes para su procesamiento. Una vez que los departamentos correspondientes completen los trámites, retirarán la "matrícula" según el distintivo de llamada registrado en la citación (preste atención a si hay alguna alteración) y luego entregarán el formulario de pedido o el comprobante.

□ Procedimiento de pago

El departamento de caja paga en efectivo con citaciones de desembolso en efectivo (incluidos todos los comprobantes de pago considerados como citaciones de cheques en efectivo).

1. Todas las citaciones de pago deben ser firmadas por gerentes, contadores y supervisores de todos los niveles antes de que se pueda realizar el pago.

2. Cuando el cajero paga el dinero, primero debe averiguar si el sello de la citación está disponible y luego enumerar los "puntos y comas" en la citación (enumerados en orden a partir del día 1 de cada día). ) y ordenarlos Registro:

(1) Cuenta de desembolso de efectivo.

(2) Diario de desembolsos de efectivo.

3. Después de estampar el "sello de fecha de pago" y el sello privado en la citación y sus anexos, verifique el monto, llame al número registrado en el lado izquierdo de la citación y recoja la "matrícula". del cliente (independientemente del número) Sin alteración), confirme que el monto es correcto y pague inmediatamente en efectivo (incluidos cheques).

4. Todos los cheques emitidos por la empresa deben estar registrados. Una vez firmado y sellado el cheque por el supervisor, debe ser refrendado por el contador y el cajero.

□Asuntos del cajero

(1) Clasificación de cupones:

1. Todo tipo de recibos y monedas deben clasificarse y sellarse. El método es el siguiente:

(1) Los billetes de distintas denominaciones se deben clasificar por separado. Cada 100 billetes de la misma denominación se dividen en un paquete y cada 10 paquetes se dividen en un paquete.

(2) Sellar cada paquete con una etiqueta de papel, pegar un sello a cada paquete e indicar el año, mes y día.

(3) Se pueden plegar y sellar 50 billetes de la misma denominación menos de 100.

(4) Toda persona que reciba cada paquete deberá tener sellado su sello personal.

(5) Para todo tipo de monedas, cada 50 monedas de la misma denominación están en un rollo y cada 1000 monedas están en una bolsa. Cada bolsa con nombre debe llevar el sello oficial del destinatario.

2. La persona que cuenta el dinero es responsable del dinero firmado y sellado por ella. Los clientes están limitados a contar en persona. Una vez que el billete sale del mostrador, todos los sellos dejan de ser válidos.

(2) Otros asuntos:

1. Depósito en efectivo:

(1) Se debe designar personal apropiado para entregar facturas y efectivo hacia y desde el banco. Retiro, cuando la cantidad es enorme o se considera necesaria, se debe designar personal adicional para manejarlo.

(2) Al final de cada día de negocios, todos los fondos deben enviarse al banco tanto como sea posible, excepto parte de los fondos de pago necesarios para la apertura de negocios del día siguiente.

2. Inventario:

(1) Excepto el efectivo, todas las demás facturas, pagarés o recibos de retiro no se pueden compensar. Después del cierre de cuentas al final del negocio, si hay algún cobro (pago), se deben completar los procedimientos de pago para el día siguiente, después de la verificación por parte de los supervisores de todos los niveles, se deben conservar junto con la citación.

(2) El efectivo disponible diario debe ser consistente con la cantidad indicada en la "Hoja de Recuento de Efectivo". Si hay alguna discrepancia, se debe informar al supervisor inmediatamente y la causa de la discrepancia se debe identificar el mismo día. Si realmente es imposible saberlo ese día, se clasificará como cobro temporal o pago temporal y la investigación continuará al día siguiente.

3. Ministerio de Finanzas:

(1) Se deben preparar un par de llaves maestras y llaves esclavas para las puertas interior y exterior de la bóveda. La llave maestra de la puerta interior es administrada y utilizada por el cajero, y la llave maestra de la puerta exterior es responsabilidad del gerente o subgerente designado. Las llaves maestras de las puertas internas y externas son selladas por el gerente junto con el jefe de la sección de contabilidad y el cajero, y son conservadas únicamente por el gerente.

(2) Si por algún motivo no se puede utilizar la llave maestra y es necesario utilizar una llave secundaria, el responsable deberá abrirla conjuntamente con el jefe de la sección de contabilidad y el cajero, y volver a sellarla después. usar.

4. Almacenamiento de objetos de valor:

Cuando los valores relacionados con el negocio y otros objetos de valor deben almacenarse en una bóveda de caja especial, el personal encargado de su manipulación debe empaquetarlos o sellarlos, y el supervisor deberá El personal deberá firmarlo y entregarlo al cajero junto con el formulario de almacenamiento (indicar el número de artículos almacenados). Después de contar los recibos, el cajero debe firmar el formulario de almacenamiento y entregárselo al personal de manipulación para que lo firme. Cuando se devuelvan los artículos depositados, el comprobante de depósito debe retirarse, cancelarse y vincularse para referencia futura.

5. Uso de talonarios de cheques bancarios:

(1) Al recibir el talonario de cheques, se deberá registrar en el “Libro de Registro de Vales en Blanco” el número de manejador designado por el supervisor y Envíelo al personal de manipulación para su firma.

(2) Los cheques anulados deben llevar el sello "anulado" y colocarse en el talón con el mismo número para mostrar precaución.

(3) Al final de cada día hábil, el manejador debe verificar inmediatamente los talones de cheque emitidos ese día. El monto de la liquidación en el reverso del último talón es consistente con el número total del depósito bancario. cuentas emitidas y verificar los saldos pendientes si el número de billetes en blanco utilizados es consistente.

(4) Devuelva el talonario de cheques usado (talonario) a la persona a cargo, verifique si el número de talonarios de cheques usados ​​e inválidos es consistente y anote en la columna de comentarios del "Vale en blanco". Regístrese" y consérvelo correctamente (establecido en 15).

6. Sello de depósito bancario:

El sello para depósitos bancarios es el sello de la persona autorizada para firmar (firma, sello oficial, sello privado) y el sello del refrendante ( jefe de sección de contabilidad, fideicomiso Sellos del jefe de sección y cajero).

7. Uso de matrículas:

(1) La "matrícula" en sí no es un comprobante de pago, sino que sirve únicamente para la conveniencia de los operadores de comprender las señales entregadas a clientes. Los supervisores deberían designar gerentes responsables de la distribución, el reciclaje y la inspección.

(2) Cuando el operador envía la matrícula, el número debe registrarse en el "libro de registro de documentos en blanco" y estar firmado por el operador. Una vez finalizada la actividad, cada operador debe separar las piezas recicladas ese día y las piezas no utilizadas después de su uso, devolverlas al operador para su almacenamiento centralizado e incinerarlas después de un mes de uso.

(3) Cuando el responsable expide una "matrícula" a un cliente, deberá estampar un sello de costura y un sello de fecha en el frente y en el comprobante de recibo y pago. Cuando se recupera la "matrícula", el sello de conducción debe revisarse cuidadosamente para evitar falsificaciones y debe cancelarse inmediatamente después de la recuperación.

(4) El "catálogo" dejará de ser válido al día siguiente. Si el cliente no retira el dinero ese mismo día, el responsable deberá informarlo al jefe de sección responsable y rellenar un recibo temporal. En el futuro, cuando los clientes vengan a retirar dinero con sus facturas, deberán averiguar los motivos y presentarlos a su supervisor para su aprobación, y luego completar un recibo temporal de pago. Los gerentes de "matrículas" deben registrar sus números para referencia futura.