Forma básica de plan de pensiones de EE. UU.
1. El primer pilar: Fondo Federal de Seguridad Social
El primer pilar de las pensiones estadounidenses es el Fondo de Seguridad Social federal, que incluye tres planes: Seguro de Vejez y Sobrevivientes (OASI). ), Seguro de Incapacidad (DI) y Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI).
Muchas personas combinan OASI y DI para obtener un "OASDI" combinado - Fondo Fiduciario de Reserva para Ancianos, Sobrevivientes y Personas Discapacitadas.
En la actualidad, el funcionamiento del fondo federal de seguridad social es invertido y operado principalmente por dos fondos fiduciarios independientes: el fondo OASI y el fondo DI. En 2021, el total de los fondos federales de seguridad social asciende a billones de dólares, de los cuales OASI asciende a billones de dólares, lo que representa 99.400 millones de dólares estadounidenses, y alrededor de 65,23 millones de beneficiarios reciben prestaciones sociales.
Segundo, el segundo pilar: los planes de pensiones de los empleadores
Los planes de pensiones de los empleadores son la mayor parte del sistema de pensiones de Estados Unidos. A finales del siglo XIX, algunas empresas en los Estados Unidos comenzaron a establecer planes de pensiones de empleadores para estabilizar a sus empleados. Estos planes crecieron con el desarrollo económico después de la Segunda Guerra Mundial e incluyeron principalmente planes de pensiones iniciados por empleadores del sector privado y del gobierno. A partir de 2021, el tamaño total del segundo pilar de las pensiones estadounidenses será de billones de dólares, lo que representa la mayor parte de todos los activos de pensiones.
Generalmente existen dos modelos de planes de pensiones de empleo del segundo pilar. Según las diferentes operaciones de los fondos y métodos de pago, las anualidades empresariales se pueden dividir básicamente en dos categorías: planes de beneficios definidos (DB) y planes de contribuciones definidas (DC). Las principales diferencias son:
Bajo el plan 1) DB, el empleador garantiza que el monto de la pensión que reciben los empleados después de la jubilación se paga de acuerdo con el acuerdo de ejecución, para que los empleados puedan obtener ingresos estables como participantes en el DC; El plan paga una cierta cantidad cada mes. La cantidad recibida después de la jubilación depende de los ingresos de la inversión, lo cual es relativamente riesgoso e incierto.
2) En el plan DB, el empleador establece una cuenta unificada para los empleados. Una vez que el empleado se va, el proceso de cambio de cuenta es complicado en el plan DC, se establecen cuentas de pago individuales y los cambios de trabajo; no afectará futuros retiros de pensiones.
El modelo DB solía ser el modelo principal, pero a medida que el costo de los planes DB aumenta año tras año y la carga sobre las empresas continúa aumentando, los planes DC con beneficios fiscales reemplazan gradualmente a los planes DB y se convierten en los más parte importante del segundo pilar de las pensiones estadounidenses.
A finales de 2021, los activos del plan DC de EE. UU. alcanzaron un billón de dólares estadounidenses, lo que representa el tercer y tercer pilar de los planes de pensiones de los empleadores de 1987 a 2021: las cuentas de ahorro para la jubilación individuales.
La Cuenta de Jubilación Individual (IRA) es el plan de ahorro personal del tercer pilar establecido en los Estados Unidos en 1974 bajo la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados. Este plan disfruta de los mismos beneficios de aplazamiento de impuestos que el plan DC. Su objetivo es incentivar a las personas a reservar el patrimonio previsional para su jubilación mediante ahorro voluntario.
A finales de 2021, los activos totales de las IRA han alcanzado el billón de dólares estadounidenses y hay tres tipos principales de planes que representan la proporción del PIB de EE. UU.: las IRA tradicionales, las IRA Roth y los planes patrocinados por el empleador. Los planes patrocinados por el empleador se dividen a su vez en SEP, SAR-SEP y simple * * *. En términos de tamaño, a partir de 2021, las IRA tradicionales representan la mayor proporción de los planes IRA.