Muestra de informe de rectificación de auditoría de responsabilidad económica
El objetivo principal de la auditoría de responsabilidad económica es aclarar las responsabilidades que debe asumir el responsable económico en las actividades económicas del departamento y unidad durante su mandato, y organizar el departamento de personal, la inspección disciplinaria y agencias de supervisión y otros departamentos relevantes para evaluar y utilizar cuadros o proporcionar una base de referencia para el cumplimiento del contrato, etc. Lo he recopilado para usted a continuación: Modelo de informe de rectificación de auditoría de responsabilidad económica, bienvenido a consultarlo. Continúe prestando atención a la columna de muestra para obtener más contenido relacionado.
Informe de rectificación de auditoría de responsabilidad económica 1
Del 24 de julio al 6 de agosto de 2019, su oficina ejerció responsabilidades económicas sobre el exjefe del municipio de Yongzhen, el camarada Chen Ping, durante su mandato de dos años. año de mandato. Se llevó a cabo una auditoría exhaustiva de la situación. En respuesta a los problemas descubiertos en la auditoría, el comité del partido del municipio y el gobierno les dieron gran importancia, celebraron reuniones especiales de manera oportuna, formularon cuidadosamente planes de rectificación y los implementaron activamente. medidas de rectificación. La situación de rectificación ahora se informa de la siguiente manera:
1. En la gestión de los fondos de apoyo centralizados para el personal de cinco garantías, el gobierno municipal adopta el enfoque de "tres públicos y uno centralizado". Las “tres divulgaciones” se refieren a la divulgación de información sobre el personal, la divulgación de estándares de subsidios y la divulgación de gastos. "Centralización" significa que todos los gastos de los hogares de ancianos están incluidos en el ámbito de aprobación del jefe del municipio. Ha cambiado el comportamiento anterior de la persona a cargo del asilo de ancianos que recibió el informe y realmente logró medidas de supervisión efectivas y un uso adecuado de los fondos.
2. Con respecto a la cuestión del uso de facturas no conformes para el pago, la Comisión Municipal de Inspección Disciplinaria revisó cuidadosamente las facturas relevantes, criticó a las unidades relevantes y a los directamente responsables, y aprovechó esta auditoría como una oportunidad para Además, se ha mejorado el sistema de gestión financiera y los contadores están claramente obligados a negarse resueltamente a aceptar comprobantes originales falsos, incompletos o que no cumplan con los requisitos para garantizar el funcionamiento seguro de los fondos financieros.
3. Con respecto a la malversación de fondos nacionales de reemplazo vinculados a la tierra, el gobierno municipal organizó al personal relevante para llevar a cabo una investigación seria. Después de la investigación, durante la implementación del proyecto de reemplazo vinculado a la tierra en xxx2-xxx3, el municipio de Yongzhen se adhirió a una orientación científica y a acuerdos generales orientados a las personas, se centró en alentar a los colectivos de las aldeas y a los agricultores a invertir y participar voluntariamente en la construcción del proyecto, y estrictamente supervisó la reubicación de aldeas y la recuperación de tierras y la construcción de infraestructura y otros gastos de vínculos clave, logrando una cierta cantidad de saldo de fondos del proyecto. El gobierno municipal lo utilizó para otros fines sin autorización y cambió el propósito de los fondos especiales. La auditoría señaló que debemos informarlo a la autoridad superior de manera oportuna y obtener el consentimiento de la autoridad de aprobación original.
4. Con respecto al pago de los fondos del proyecto y los gastos de entretenimiento de las cuentas del municipio con fondos extranjeros, seguimos estrictamente el paradero de los fondos, los clasificamos y refinamos cuidadosamente y completamos los procedimientos pertinentes en qué aldea se encuentra Los gastos del proyecto pertenecen y completan los procedimientos pertinentes de acuerdo con la dirección de los fondos. Se estipula que las partidas contables deben ajustarse, revisarse y anunciarse, y aceptarse plenamente la supervisión de las personas.
5. Respecto al tema de gastos de entretenimiento que exceden el estándar. Después del ajuste, fue causado por años de sobreendeudamiento. Para fortalecer la gestión y hacer cumplir una disciplina estricta, la Comisión Municipal de Inspección Disciplinaria ha emitido nuevas regulaciones sobre las recepciones oficiales y emitirá avisos de críticas y advertencias al personal relevante que no lo haga. Controle estrictamente lo anterior y supere el estándar.
6. Problemas relacionados con grandes pagos en efectivo. El municipio de Yongzhen es un municipio clave para el reemplazo de tierras en la región. La cantidad de proyectos de demolición de casas y recuperación de aldeas es grande y la situación es complicada. Para ayudar a la gente, el gobierno del municipio trajo dinero en efectivo para realizar el trabajo. Después de que la auditoría señaló, lo detuvimos inmediatamente a tiempo, lo que violó las "Regulaciones de administración de efectivo" del país. Según las regulaciones, al pagar tarifas de compensación a los agricultores en efectivo, todos los gastos superiores a 1.000 yuanes deben enumerarse por separado y pagarse directamente desde la plataforma financiera a nivel de distrito. La implementación actual es buena.
7. En respuesta a los problemas de los procedimientos de desembolso incompletos y la falta de supervisión de auditoría para algunos fondos del proyecto, el gobierno municipal ha establecido especialmente un grupo líder para la construcción del proyecto del municipio de Yongzhen para supervisar estrictamente todos los aspectos de construcción de proyectos y dar pleno juego a la supervisión de auditoría. Debemos implementar una cobertura completa de las auditorías de proyectos y métodos de gestión de auditoría primero y presentación de informes después, y poner fin decididamente a la aparición de proyectos "basura" y proyectos "corrupción".
8. En respuesta al problema de los activos fijos acumulados y no contabilizados, el gobierno municipal creó un equipo de gestión y registro de activos fijos para realizar un inventario completo y registrar uno por uno de los activos fijos en uso por el gobierno del municipio (incluidas casas, terrenos, etc.). Se realizó un registro contable complementario oportuno de los activos fijos que no han sido devengados y se mejoró el mecanismo de gestión dinámica de los activos fijos, evitando efectivamente la pérdida de activos inherentes.
Después de casi dos meses de rectificación activa, la gestión financiera y las operaciones económicas de nuestro municipio han entrado en una vía estandarizada. En el trabajo futuro, también nos centraremos en fortalecer los siguientes aspectos:
Primero. , fortalecer la construcción del equipo contable.
Organizar al personal contable para que adquiera conocimientos profesionales relevantes, realice capacitación en habilidades comerciales, fortalezca la conciencia de las responsabilidades laborales y mejore efectivamente la calidad política y profesional del personal contable.
El segundo es fortalecer la implementación de las cuentas (finales) presupuestarias. Los presupuestos municipales deben prepararse estrictamente de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Presupuesto y poner fin decididamente a las listas falsas de ingresos y gastos fiscales. Los pagos de transferencia a nivel de aldea se asignan en su totalidad y en el momento oportuno, en estricta conformidad con las políticas y regulaciones pertinentes, y no se exprimen ni se malversan para garantizar que no se distorsione la implementación de políticas que benefician a los agricultores.
El tercero es fortalecer la gestión financiera. Seguir estrictamente las disposiciones de la "Ley de Contabilidad" y el sistema contable, fortalecer aún más la estandarización del trabajo contable, establecer y mejorar el sistema de gestión financiera interna, establecer entidades contables de acuerdo con las regulaciones y realizar el procesamiento contable. 1. Fortalecer la gestión de fondos especiales. En el caso de los fondos especiales, debemos prestar atención a la eficiencia del uso de los fondos e implementar una gestión de cuentas fiscales especiales para garantizar que los fondos especiales se utilicen exclusivamente para pagos de transferencias a nivel de aldea y garantizar que se asignen en su totalidad y a tiempo; 2. Fortalecer la gestión del gasto. Es necesario establecer y mejorar los sistemas pertinentes para la gestión de gastos, aprovechar el potencial de ahorro, ajustar los gastos financieros de los municipios y establecer y mejorar el sistema de reembolso de gastos. Al establecer reglas y regulaciones, controlaremos estrictamente gastos como tarifas de compra, tarifas de entretenimiento, tarifas de vehículos, bonificaciones y subsidios, y detendremos resueltamente la extravagancia y el despilfarro. Las facturas que sean falsas, irrazonables e ilegales no serán reembolsadas ni registradas en la cuenta. 3. Fortalecer la gestión de activos fijos. Inspeccionar y evaluar los activos fijos del gobierno municipal y los departamentos municipales, establecer y mejorar los libros contables relacionados con los activos fijos, fortalecer la gestión de los activos fijos y prevenir la pérdida de activos de propiedad estatal.
El cuarto es fortalecer la construcción del sistema. Sobre la base del sistema existente, mejoraremos aún más el sistema de control interno, especialmente estableceremos un sistema de prevención de riesgos y rendición de cuentas para la aprobación de grandes gastos y proyectos clave. Líderes irresponsables, que ignoran la opinión pública y están interesados en la aprobación ilegal de transacciones de dinero y poder, que han causado graves pérdidas y consecuencias adversas para el país y el pueblo, sin importar a dónde sean transferidos, ya sea que estén en el cargo o jubilados. Debemos investigar resueltamente, responsabilizarlos y perseguirlos hasta el final, y debemos "gestionar a las personas con el sistema, usar el poder de acuerdo con el sistema y actuar de acuerdo con el sistema" y esforzarnos por crear una nueva gestión financiera. modelo en el municipio de Yongzhen que sea recto, honesto, eficiente, pragmático y amigable con la gente. Informe de rectificación de la auditoría de responsabilidad económica 2
Oficina de Auditoría de la Prefectura de Honghe:
En septiembre de 2011, la Oficina de Auditoría de la Prefectura de Honghe envió un equipo de auditoría para realizar una auditoría sobre las responsabilidades económicas del camarada Yang Bingchang. , el director de nuestra escuela, durante su mandato Realizó una auditoría in situ. De acuerdo con las cuestiones y sugerencias planteadas en el "Informe de auditoría" (Hong Shen Bao [2011] No. 60) y la "Decisión de auditoría" (Hong Shen Jue [2011] No. 25), nuestra escuela le concede gran importancia y ha llevado a cabo una seria rectificación e implementación. La situación relevante ahora se informa de la siguiente manera:
1. Comprender plenamente la importancia de llevar a cabo la auditoría de responsabilidad económica de los cuadros dirigentes
Llevar a cabo la auditoría de responsabilidad económica de los cuadros dirigentes es una paso importante para seguir implementando la "Conferencia Consultiva Política Popular de la República Popular China" *La Ley de Auditoría de la República Popular China y sus reglamentos de implementación, y el "Reglamento sobre la Auditoría de la Responsabilidad Económica de los Cuadros Dirigentes del Partido y del Gobierno y del Estado" "Líderes empresariales de propiedad privada" requieren fortalecer la elaboración de leyes y reglamentos de auditoría de responsabilidad económica, estandarizar el comportamiento de auditoría de responsabilidad económica y promover el desarrollo científico del trabajo de auditoría de responsabilidad económica. Es de gran importancia mejorar la conciencia de los cuadros dirigentes en el cumplimiento de sus obligaciones económicas. responsabilidades de conformidad con la ley, mejorar el mecanismo de gestión y supervisión de los cuadros dirigentes y promover la construcción de un sistema para sancionar y prevenir la corrupción. Por lo tanto, desde el momento en que recibimos la notificación de auditoría, hasta la llegada del equipo de auditoría, hasta la emisión del "Informe de auditoría" y la "Decisión de auditoría", nuestra escuela siempre ha otorgado gran importancia a este trabajo, lo ha tomado en serio y ha brindado estrecha cooperación. Prepare cuidadosamente la información requerida, proporcione activamente estados de ingresos y gastos financieros, libros de cuentas y comprobantes contables, comuníquese con los auditores de manera oportuna e implemente resueltamente las decisiones de auditoría, de modo que el trabajo de auditoría pueda completarse con éxito y las decisiones de auditoría puedan ser tomadas. implementado a conciencia.
2. Rectificación de los principales problemas encontrados en la auditoría
Después de que se emitieron el "Informe de auditoría" y la "Decisión de auditoría", nuestra escuela celebró rápidamente una reunión con el personal relevante para comunicarse y aprender, y se llevó a cabo una rectificación sólida y seria.
(1) Rectificación del problema de los activos fijos faltantes
El comedor escolar compró 3 juegos de recolectores de polvo, 1 caldera, 2 calderas, 1 generador y refrigerador en 2010 1 juego , 1 mesa redonda, 1 cámara digital y 1 tarjeta de memoria adquiridas por el centro de formación en 2006, 1 cámara digital y 2 calentadores de agua adquiridos por la escuela en 2010, por un valor total de 94 760 RMB, y los activos fijos se omiten del estado financiero . Según las opiniones del equipo de auditoría, nuestra escuela limpió cuidadosamente los activos mencionados anteriormente, verificó los tipos y modelos de productos, los ingresó en las tarjetas de activos respectivamente y agregó activos fijos.
(2) Rectificación del problema contable del saldo de ingresos del comedor escolar que no se transfiere a la cuenta "saldo"
Respecto al saldo de ingresos del comedor escolar de 264.311,21 yuanes al final del La cuenta contable del comedor escolar de 2010, la cuenta integral de 2010. El saldo de ingresos del comedor de 138.024,75 yuanes, el saldo de ingresos de tarifas de tarjeta de gestión de 115.689 yuanes, el saldo de otros ingresos de 10.541,66 yuanes y el saldo de ingresos operativos de la filial de 55,8 yuanes se transfirieron respectivamente al "comedor". cuenta "saldo" para la contabilidad para garantizar el cumplimiento y la legalidad del procesamiento contable.
(3) Rectificación del problema de que el saldo contable de los depósitos bancarios al final del año no coincide con el saldo del extracto bancario y el estado de conciliación del saldo no está preparado
En cuanto a los depósitos bancarios de la cuenta básica de la escuela y la cuenta del centro de formación en 2010, hubo una discrepancia entre el saldo y el saldo del extracto bancario, que se encontró que se debía a un pago insuficiente. Con base en las opiniones del equipo de auditoría, el cajero preparó un estado de conciliación del saldo, que era consistente con el saldo contable. A partir de ahora, se insta al personal financiero a acudir todos los meses al banco donde se abre la cuenta para imprimir un extracto para su verificación y garantizar la seguridad de los fondos de la empresa.
(4) Rectificación de la cuestión de "otros ingresos" que compensan directamente los "gastos comerciales"
Con base en las opiniones del equipo de auditoría, la escuela hizo ajustes a la cuestión de " otros ingresos" que no se compensaron directamente con los "gastos comerciales" en 2007 y 2008. Los "otros ingresos" de 58.529,66 yuanes y 118.902,20 yuanes en el tema "gastos" se ajustan de la siguiente manera: primer préstamo: gastos comerciales, crédito: otros ingresos , luego pedir prestado: otros ingresos, crédito: saldo empresarial.
3. Estricta disciplina financiera y estandarización de la gestión financiera.
En primer lugar, fortalecer la construcción de sistemas financieros. La escuela ha formulado y promulgado sistemas de gestión financiera como las "Medidas provisionales para la gestión financiera", el "Reglamento de gestión de reembolsos financieros", el "Reglamento de gestión de activos fijos", el "Reglamento de gestión de viajes de profesores y personal", las "Medidas nacionales de gestión de becas (revisadas )", etc., y los revisó y mejoró. Los sistemas relacionados, como la construcción de infraestructura, las adquisiciones y la recepción oficial, han logrado el avance de la construcción de sistemas con los tiempos y han estandarizado el correcto funcionamiento de los poderes humanos, financieros y de gestión de propiedades.
El segundo es fortalecer la construcción del equipo de personal financiero. Se agregó un nuevo miembro del personal financiero para aclarar las responsabilidades laborales. Realizar activamente educación continua y capacitación en el trabajo, y organizar el estudio de normas financieras como la Ley de Contabilidad. Promover la gestión contable informatizada.
El tercero es implementar el sistema de aprobación de reembolso “one-pen”. El documento de reembolso debe estar firmado por el manejador, revisor y aprobador, todos los cuales son indispensables.
En el futuro, nuestra escuela, bajo el liderazgo del comité estatal, el gobierno popular del estado, las autoridades superiores, las agencias de auditoría y los departamentos pertinentes, estudiará a fondo las leyes y regulaciones nacionales pertinentes y cumplirá estrictamente con las normas financieras. disciplinas y sistemas financieros, y mejorar la conciencia económica de la responsabilidad, la toma de decisiones científica y democrática, garantizar operaciones financieras estables y buenas, mantener y aumentar el valor de los activos de propiedad estatal y hacer contribuciones positivas para administrar una educación secundaria vocacional que satisfaga a la gente. .
Por la presente se informa el Informe de Rectificación de Auditoría de Responsabilidad Económica 3
En 2015, la Oficina de Auditoría del Distrito de Liandu, Ciudad de Lishui, de conformidad con el artículo 16 de la "Ley de Auditoría de la República Popular de China" y Zhejiang De conformidad con los requisitos del "Plan de trabajo de auditoría de cuentas finales financieras provinciales de 2015" de la Oficina Provincial de Auditoría, se auditaron los ingresos y gastos fiscales del gobierno del municipio de Fengyuan desde octubre de 2013 hasta diciembre de 2014. Después de la auditoría, el informe de auditoría (Lian Shen Bao [2016] No. 27) se entregó al gobierno del municipio de Fengyuan. El gobierno del municipio de Fengyuan celebró una reunión especial del partido y el equipo de gobierno sobre los principales problemas identificados en la auditoría, las opiniones sobre el manejo de la auditoría y la identificación de responsabilidades para estudiar más a fondo e implementar medidas de rectificación.
La situación de la rectificación ahora se informa de la siguiente manera:
(1) Gestión de activos
Los libros reflejan que el edificio de dormitorios costó 104.000 yuanes, pero en realidad fue demolido en 2014 y no ha sido cancelado. En cuanto a la cuestión de los activos fijos, nuestro municipio se puso en contacto con la oficina de finanzas del distrito y comenzó a cancelarlo. Sin embargo, dado que los documentos de desarrollo y reforma no indicaban el área de demolición en ese momento. de demolición, nuestro municipio se conectará activamente con el desarrollo y la reforma, reemitirá la descripción del área de demolición y luego la cancelará.
(2) Créditos y deudas
En respuesta al problema de no liquidar las cuentas corrientes a tiempo, nuestro municipio ha liquidado el depósito de forestación de 7.500 yuanes en la cuenta de "depósito temporal". eso ocurrió entre 2005 y 2006. Comuníquese con la estación forestal del municipio de Fengyuan para ayudar a resolver el problema y asigne un depósito temporal de 7.500 a la estación forestal. La estación forestal verificará la lista y se la entregará a los agricultores a través de una tarjeta de ventanilla única. , y la liquidación se puede completar en un corto período de tiempo. Con respecto al patrocinio de Wang Guangwei de 60 yuanes para estudiantes pobres, no se puede contactar al estudiante pobre en este momento. El saldo ahora se ajusta a los fondos de ayuda para asuntos civiles y se distribuirá después de que se contacte al estudiante pobre.
Los 641 yuanes pagaderos a Dingsheng Decoration Company se han ajustado a la cuenta del centro de servicios de conveniencia para gastos posteriores. Se deben pagar 15.000 yuanes a Hengkeng. Nuestro municipio ha verificado que el depósito es el depósito de construcción de la autopista Kangzhuang. Determinaremos si reembolsaremos el depósito después de comunicarnos con el departamento de transporte. Los otros 9.200 yuanes pagaderos se asignaron en su totalidad. Debido a errores contables, se gastaron con fondos normales sin deducir los fondos actuales. En la futura gestión financiera, nuestro municipio limpiará y liquidará varios elementos de depósitos temporales de manera oportuna e implementará estrictamente diversas regulaciones sobre la gestión de depósitos temporales y estandarizará las operaciones.
(3) Aspectos contables
Debido a errores contables, los fondos que se incluían en la gestión de ingresos y gastos se registraron en depósitos temporales, subrreflejando así los ingresos de 1,0963 millones yuanes y el gasto de 1,1203 millones de yuanes problema. Nuestro municipio ha rectificado temas relevantes. Anteriormente, los ingresos por remuneraciones de planificación familiar asignados por la Oficina Distrital de Planificación Familiar en 2014 se incluían en la contabilidad de "Otras cuentas por pagar - Oficina Distrital de Planificación Familiar", que compensaba directamente los fondos actuales. La contabilización de un “Plan” se lleva a cabo bajo el rubro “Fondos para Trabajo Reproductivo”.
En cuanto al problema de los estados contables inexactos, se ha descubierto que la discrepancia entre el balance y el estado de ingresos y gastos se debe a errores en el ingreso manual de los estados. Se ha verificado la exactitud de los datos. Las declaraciones se cumplimentaron de forma estandarizada. Durante la auditoría se descubrió que se habían corregido todas las inexactitudes.