¿Cómo realizar una planificación fiscal global?

1. Recopilar la información necesaria sobre la planificación fiscal: principalmente un análisis exhaustivo de algunas políticas fiscales y del entorno del mercado.

2. Planificar: Al comprender el entorno fiscal, se puede realizar una planificación fiscal más exhaustiva;

3. Analizar y evaluar varias alternativas: elegir el mejor plan entre las alternativas;

4. plan: Comenzar a implementar el plan cuando todos los aspectos estén maduros;

5.

La planificación fiscal tiene las características de legalidad, planificación, finalidad, riesgo y profesionalismo.

1. Legalidad

Legitimidad significa que la planificación fiscal sólo puede realizarse dentro del ámbito permitido por las leyes tributarias. Esto tiene dos significados: primero, cumplir con las leyes fiscales. En segundo lugar, no viola las leyes fiscales. La legalidad es el requisito previo para la planificación fiscal. Cuando hay múltiples opciones de pago de impuestos para elegir, los contribuyentes pueden utilizar su familiaridad con las leyes tributarias y su dominio de tecnologías prácticas para tomar las mejores decisiones de pago de impuestos, reduciendo así su carga tributaria. Para reducir la carga fiscal, la violación de las normas fiscales es evasión fiscal y debe combatirse y detenerse resueltamente.

2. Planificación

La planificación se refiere a planificar, diseñar y organizar los asuntos económicos antes de que se produzca el pago de impuestos para reducir la carga tributaria. En las actividades económicas la obligación de pagar impuestos suele ir a la zaga. El impuesto sobre el volumen de negocios se paga después de que ocurren las transacciones corporativas; el impuesto sobre la renta no se paga antes de que se realicen los ingresos o el impuesto sobre la propiedad se paga después de que se adquiere la propiedad. Esto brinda objetivamente la posibilidad de planificar el pago de impuestos con anticipación. Además, las actividades empresariales, de inversión y de gestión financiera son multifacéticas, y también se abordan las normas fiscales. Los contribuyentes y los contribuyentes tienen diferentes naturalezas y a menudo tienen diferentes tratamientos tributarios. Esto brinda a los contribuyentes la oportunidad de elegir decisiones de menor carga tributaria. Si ya se han realizado actividades comerciales y se ha determinado el monto del impuesto a pagar, no se puede considerar evasión fiscal ni atraso fiscal.

3. Finalidad

La finalidad directa de la planificación fiscal es reducir la carga fiscal y reducir la carga fiscal. Esto tiene dos significados: primero, elegir una carga fiscal baja. Una baja carga tributaria significa menores costos tributarios, lo que significa una alta tasa de recuperación de capital, lo segundo es retrasar el tiempo de pago de impuestos (no se refiere a un incumplimiento tributario de no pagar impuestos dentro del plazo estipulado en la ley tributaria), y obtener el beneficio. valor del dinero en el tiempo. A través de ciertas habilidades, puede cobrar dinero por adelantado y retrasar el pago en el uso de los fondos. Esto significaría que las empresas podrían obtener un "préstamo sin intereses" para evitar altas tasas impositivas marginales o reducir los pagos de intereses.

4. Riesgo

El propósito de la planificación fiscal es obtener ingresos fiscales, pero en la práctica muchas veces no logra los resultados esperados, lo cual está relacionado con el costo y el riesgo del impuesto. planificación.

Los costos de planificación fiscal se refieren al aumento de costos debido a la adopción de planes de planificación fiscal, incluidos costos explícitos y costos implícitos, como el costo de contratar profesionales y adoptar un plan de planificación fiscal mientras se renuncia a otro. Costo de oportunidad del programa. Además, una comprensión inexacta de las políticas fiscales o una operación inadecuada, la adopción inconsciente de planes que aumentan la carga impositiva corporativa o el castigo de las autoridades fiscales por violar la ley pueden hacer que los resultados de la planificación fiscal se desvíen de los resultados esperados.

5. Profesionalización

Profesionalidad no sólo significa que la planificación fiscal debe ser realizada por profesionales financieros y contables, sino que también significa que frente a la producción en masa socializada, la integración económica global. , Los negocios de comercio internacional son cada vez más frecuentes, la escala económica se está expandiendo y los sistemas fiscales de varios países se están volviendo cada vez más complejos. No basta con que los contribuyentes realicen la planificación fiscal por sí mismos. Por lo tanto, como la industria terciaria, la agencia tributaria y la consultoría fiscal surgieron según lo requieren los tiempos y se están desarrollando en una dirección profesional.

En resumen, la planificación fiscal es una parte integral de la gestión empresarial. Es necesario cumplir con las leyes, regulaciones y normas contables tributarias pertinentes, hacer un uso razonable de las políticas preferenciales nacionales para reducir las cargas impositivas corporativas y, al mismo tiempo, prestar atención a evitar riesgos fiscales.

Cuando las empresas llevan a cabo planificación fiscal, necesitan aprender y actualizar continuamente sus propios conocimientos, realizar un seguimiento oportuno de los ajustes de las políticas fiscales nacionales y locales y mantener la sensibilidad ante la planificación fiscal.

Base jurídica:

Reglamento sobre la implementación de la Ley del Impuesto sobre la Renta de Empresas de la República Popular China (Revisión de 2019).

Artículo 81

Cuando una empresa deduzca el Impuesto sobre la Renta de las Sociedades de conformidad con lo dispuesto en los artículos 23 y 24 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Sociedades, deberá aportar un certificado emitido por la autoridad fiscal. fuera de China. El certificado de pago de impuestos correspondiente al año fiscal.

Ley de Gestión de Recaudación de Impuestos de la República Popular China

Artículo 4

Son contribuyentes las unidades y las personas físicas con obligaciones tributarias estipuladas en leyes y reglamentos administrativos.

Son agentes de retención las unidades y personas físicas previstas por leyes y reglamentos administrativos que tienen la obligación de retener y pagar impuestos.

Los contribuyentes y agentes de retención deberán pagar impuestos, retener y remitir impuestos, y recaudar y remitir impuestos de conformidad con lo dispuesto en las leyes y reglamentos administrativos.