¿Los estudiantes estadounidenses deben pagar impuestos sobre las remesas recibidas?
El sistema tributario estadounidense es un sistema tributario con el impuesto sobre la renta como cuerpo principal. Los gobiernos federal, estatal y local de los Estados Unidos implementan un exhaustivo sistema de reparto de impuestos basado en la división de poderes y responsabilidades. La legislación federal y estatal se promulgan por separado y los impuestos locales los determina el estado. Entre ellos, los impuestos federales incluyen principalmente el impuesto a la renta personal, el impuesto a la seguridad social y el impuesto a la renta corporativa. Además, están el impuesto a la herencia, el impuesto a las donaciones y el impuesto al consumo.
Permítanme dejar claro primero que presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos no significa pagar impuestos. Debido a que Estados Unidos utiliza primero la retención de impuestos, la parte de los ingresos del contribuyente (ya sean ingresos salariales o ingresos por inversiones) se pagará al gobierno federal de los Estados Unidos a una determinada tasa impositiva. Este es el llamado "impuesto de retención".
En la mayoría de los casos, el resultado de la presentación de impuestos es que el gobierno de los EE. UU. reembolsará los impuestos pagados en exceso a los contribuyentes. Sólo algunos contribuyentes están obligados a pagar impuestos atrasados debido a pagos insuficientes. Por tanto, se puede decir que el resultado de presentar una declaración de impuestos puede ser un pago de impuestos, pero es más probable que sea una devolución de impuestos.
Todos los contribuyentes con obligaciones tributarias en Estados Unidos deben presentar impuestos "federales" y "estatales".
Los impuestos federales son responsabilidad del Servicio de Impuestos Internos.
Los impuestos estatales son responsabilidad del gobierno del estado donde viven.
Antes de la fecha límite de presentación, deberá completar dos declaraciones de impuestos por separado y presentarlas junto con el impuesto adeudado al IRS y al Servicio de Impuestos Internos.
*Nota: Algunos estados no imponen un impuesto sobre la renta, incluidos Texas, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Alaska, Washington y Wyoming.
La fecha límite anual para la presentación de impuestos en Estados Unidos es alrededor del 15 de abril (se ha retrasado en los últimos dos años debido a la epidemia) y se pospondrá si cae en fines de semana o días festivos.
La temporada de presentación de impuestos de 2022 comenzó el 24 de junio. El 8 de abril es la fecha límite para presentar la declaración de impuestos de 2021, solicitar una extensión o pagar el impuesto adeudado. El 30 de junio de 2017 es la fecha límite para presentarla. Fecha límite para declarar impuestos después de solicitar una extensión.
¿Quién debe pagar impuestos en Estados Unidos?
En resumen, siempre que tengas ingresos en Estados Unidos o permanezcas en Estados Unidos por un período de tiempo determinado, necesitas presentar una declaración de impuestos, independientemente de tu nacionalidad y lugar de residencia.
Si es ciudadano estadounidense o titular de una tarjeta verde (obtuvo una tarjeta verde en cualquier momento desde el 2021/1 al 31/12), independientemente de si realmente vive en los Estados Unidos, debe presentar como residente fiscal Declaración del impuesto de identidad.
Si los extranjeros tienen ingresos en los Estados Unidos, también deben presentar declaraciones de impuestos sobre la renta en los Estados Unidos. Si cumple con la prueba de tiempo de residencia, declarará impuestos como residente fiscal; si no cumple con la prueba de tiempo de residencia, será declarado residente fiscal no estadounidense;
Una excepción a esta regla son los estudiantes que residen temporalmente en los Estados Unidos y tienen una visa F, J, M o Q. Si sigue siendo residente fiscal no estadounidense dentro de los primeros cinco años de tener una visa válida, no será juzgado según la duración de la prueba de residencia.
¿Los estudiantes internacionales deben declarar impuestos? -Menos de 5 años
Primero aclare el estado civil para efectos de la declaración de impuestos: los estudiantes internacionales han sido extranjeros no residentes (NRA) durante los primeros cinco años y académicos visitantes durante los primeros dos años, y declaran impuestos como no residentes. residentes fiscales.
En segundo lugar, no importa si tienes trabajo o no, necesitas presentar una declaración de impuestos. Siempre que sea un estudiante extranjero con visa F (estudiante), J (pública) y M (turista) o un académico extranjero con visa J (visita) y Q (intercambio) antes del 1 de febrero de ese año, debe envíelo a la Declaración de datos personales del IRS (formulario 8843).
Por ejemplo, si vas a Estados Unidos a estudiar por tu cuenta en agosto de 2021, no tendrás ingresos de fuentes estadounidenses en agosto de 2021 y aún tendrás que presentar una declaración de impuestos en 2022. Sin embargo, como no tiene ningún ingreso, no necesita completar ninguna declaración de impuestos, simplemente envíe por correo el Formulario 8843.
El objetivo principal de este formulario es demostrar que usted califica como una persona exenta de impuestos. Nos hemos encontrado con estudiantes que no enviaron el Formulario 8843 por correo y se retuvo y pagó el interés en sus cuentas bancarias.
Aunque la cantidad no es grande, presentar declaraciones de impuestos es una obligación estipulada por ley, ¡así que no te preocupes por los problemas!
¡Si tienes ingresos, entonces necesitas presentar una declaración de impuestos! Según la Publicación 501 y la Publicación 970 del IRS, los residentes fiscales no estadounidenses, como los estudiantes/académicos estadounidenses, deben presentar declaraciones de impuestos sobre la renta individuales de los Estados Unidos cuando tienen ingresos de fuente estadounidense en los Estados Unidos. Como estudiante o académico internacional, el resultado de tener bajos ingresos es que no tiene que pagar impuestos al presentar la declaración, e incluso puede obtener un reembolso de impuestos con una alta probabilidad, por lo que aún tiene que declarar/declarar impuestos.
Por ejemplo, si vas a Estados Unidos a estudiar por tu cuenta en agosto de 2020 y tienes ingresos como asistente de enseñanza/pasante durante 21 años, debes presentar una declaración de impuestos en 2021 porque tener ingresos de fuentes americanas. Debe completar los formularios 1040-NR, 8843 y 8833 (según el Tratado de reducción de impuestos entre Estados Unidos y China, ver más abajo) y enviarlos por correo al IRS.
Los ingresos de fuentes en los Estados Unidos incluyen becas y subvenciones no exentas de impuestos generadas en los Estados Unidos, ingresos distintos del tratamiento fiscal y otros ingresos en los Estados Unidos. No existe un umbral. Si no existen tales ingresos en los Estados Unidos, los ingresos se generan en el país de origen o en otro país, o los ingresos por intereses de ahorros personales y becas libres de impuestos se generan solo en los Estados Unidos, entonces no hay necesidad de presentar una declaración. una declaración de impuestos sobre la renta individual en los Estados Unidos.
¿Los estudiantes internacionales deben declarar impuestos? -Edades de 5 años en adelante
Primero, debes presentar tus impuestos, ya sea que continúes presentándolos como extranjero no residente (NRA) o como extranjero residente fiscal (RA).
Debido a que ha permanecido en los Estados Unidos por más de 5 años con una visa F-1, se le considera residente fiscal y necesita declarar sus ingresos mundiales:
Para aquellos con visas F, J o M. Los estudiantes internacionales han estado en los Estados Unidos durante más de cinco años.
Los académicos visitantes o de intercambio con visas J o Q han permanecido en los Estados Unidos durante más de dos años (los titulares de visas Q pueden contar el tiempo que tuvieron visas F, J o M).
El cálculo aquí es de años naturales.
Por ejemplo, si ingresó al país con una visa F-1 en agosto de 2016, no importa cuántos días permanezca cada año, será un no residente de la NRA de 2016 a 2020, y Debe calcular su sustancia a partir de la residencia 2021/1.
Las declaraciones de impuestos para residentes fiscales y no residentes fiscales serán muy diferentes. En pocas palabras:
Los residentes fiscales pueden declarar impuestos conjuntamente como marido y mujer y disfrutar de exenciones fiscales básicas, pero todos los ingresos (incluidas las becas y los ingresos extranjeros), los ingresos por operaciones bursátiles y los intereses bancarios se incluyen en el declaración de impuestos. Si trabaja o realiza una pasantía, sus ingresos salariales se deducirán de los impuestos FICA (Ley Federal de Contribuciones al Seguro), impuestos del Seguro Social, impuestos de Medicare, impuestos TUFA, etc.
Si quieres seguir declarando impuestos como no residente, deberás aportar los siguientes certificados o documentos pertinentes. Después de la aprobación del director regional de la Administración Estatal de Impuestos, puede mantener el estado civil para efectos de la declaración de impuestos de no residentes y continuar utilizando el formulario de impuestos 1040NR. Por lo tanto, los estudiantes que sean elegibles para la declaración de impuestos de residente deben considerar claramente qué tipo de declaración de estatus es más beneficiosa para ellos.
Definitivamente saldré de Estados Unidos antes de que expire mi visa.
Un registro de obligaciones de presentación de impuestos o residencia continua en su país de origen o en un país fuera de Estados Unidos.
No planeo quedarme en Estados Unidos por mucho tiempo.
Los estudiantes y académicos visitantes chinos pueden disfrutar de un tratamiento fiscal:
Según el Acuerdo Fiscal de 1987 entre China y Estados Unidos, los profesores, catedráticos e investigadores universitarios que se visitan entre China y Estados Unidos Los Estados Unidos están libres de impuestos durante tres años. Los estudiantes y aprendices internacionales están libres de impuestos sobre la renta personal de 5.000 dólares estadounidenses. Independientemente de si es NRA o RA, siempre que sea F-1, puede solicitar una exención de impuestos de USD 5000 incluso durante el período OPT.
Al solicitar un tratado fiscal, puede deducir $5,000 directamente de la columna de ingresos y adjuntar el Formulario 8833 (para uso de RA) o el Formulario 8233 (para uso de NRA). Consulte las instrucciones del IRS para obtener más detalles. Las siguientes son las disposiciones sobre exenciones de impuestos entre China y Estados Unidos:
*Beneficios de presentar impuestos*¡Beneficios de presentar impuestos sobre la renta personal en EE. UU. para estudiantes internacionales!
Los ingresos por sueldos, salarios o becas generados en los Estados Unidos pueden solicitar razonablemente un Número de Seguro Social (SSN). Los beneficios médicos y de bienestar social en los Estados Unidos están estrechamente relacionados con el SSN.
Solicitar el SSN lo antes posible y declarar los impuestos de manera razonable será muy útil para la seguridad social futura de las personas en los Estados Unidos y será beneficioso para los amigos que planean quedarse en los Estados Unidos en el futuro.
Los estudiantes y académicos extranjeros que trabajan legalmente en los Estados Unidos o tienen ingresos por ayuda financiera pueden recibir cantidades variables de reembolsos de impuestos si declaran impuestos. Debido a que Estados Unidos tiene un sistema de retención, generalmente cobran más impuestos de retención de los que realmente cobran.
Estados Unidos y China tienen un acuerdo fiscal preferencial bilateral. Los estudiantes y académicos extranjeros calificados pueden disfrutar de una deducción fiscal de 5.000 dólares estadounidenses, es decir, 5.000 dólares estadounidenses de sus ingresos no necesitan pagar impuestos. puede obtener impuestos adicionales durante el proceso de presentación de impuestos.
Los ingresos de fuente estadounidense generados en los Estados Unidos están sujetos a obligaciones de presentación de impuestos, ¡lo cual es un requisito de visa! Si se genera un mal historial debido a retrasos o falta de presentación de informes, puede resultar en multas e intereses elevados, que pueden afectar seriamente los estudios en el extranjero y futuras visas de inmigración.
Las facturas de impuestos son muy importantes en la vida diaria en Estados Unidos, como alquilar una casa, solicitar un préstamo para comprar una casa, un automóvil y préstamos de tarjetas de crédito. Las facturas de impuestos sobre la renta personal y los registros crediticios durante el período del SSN son los factores más importantes en la sociedad estadounidense para comprender el estado financiero personal. Pagar sus impuestos a tiempo puede construir rápidamente su crédito personal.