¿Pueden las empresas privadas nombrar personal contable a voluntad y organizar el contenido laboral de los cajeros a voluntad?
Requisitos del personal contable 1. Configuración del puesto
(l) Responsable del Departamento Financiero.
(2) Supervisor de contabilidad.
(3) Contabilidad.
(4) Cajero.
2. Calificaciones para el puesto
(1) Calificaciones para el gerente del departamento financiero:
① Tener buena ética profesional y ciertas habilidades organizativas.
② Tener una licenciatura o superior y tener un título de contador o una calificación de CPA.
③ Familiarizado con el trabajo de gestión financiera, competente en contabilidad empresarial y familiarizado con las leyes, regulaciones, normas y regulaciones, directrices y políticas financieras del país.
④ Ser capaz de manejar un ordenador con soltura.
(2) Calificaciones para el cargo de supervisor contable:
① Tener buena ética profesional.
② Tener título de licenciatura o superior en contabilidad o títulos profesionales como contador o contador público certificado.
③Estar familiarizado con las leyes, regulaciones, normas y reglamentos, directrices y políticas financieras del país.
④ Tener determinadas capacidades de organización y coordinación.
⑤ Ser capaz de operar computadoras con soltura.
(3) Cualificaciones para puestos contables:
① Tener buena ética profesional.
②Contar con título universitario o superior, y título profesional de asistente de contador o superior.
③Tener los conocimientos y habilidades profesionales necesarios.
④ Estar familiarizado con las leyes, reglamentos, normas y sistemas contables nacionales unificados pertinentes y respetar la ética profesional.
⑤ Competente en el manejo de ordenadores.
(4) Calificaciones para puestos de cajero:
① Tener buena ética profesional.
②Contar con título de secundaria técnica o superior y cédula de contador o superior.
③ Obedecer las disposiciones laborales de los superiores.
④ Estar familiarizado con las leyes, reglamentos, normas y sistemas contables nacionales unificados pertinentes y respetar la ética profesional. Descripción detallada del contenido del trabajo de caja 1. Trabajo de caja: principalmente trabajo contable relacionado con el cobro y pago de efectivo y el cobro y pago de depósitos bancarios, que es la base del trabajo contable.
1. Contabilidad de los fondos monetarios. El contenido del trabajo diario incluye:
(1) Manejar el cobro y pago de efectivo, revisar y aprobar con evidencia. Siga estrictamente las regulaciones pertinentes del sistema nacional de administración de efectivo, revise y maneje los recibos de pago y los pagos en función de los comprobantes de recibo y pago revisados y firmados por los auditores. Para las partidas de gastos importantes, deben ser aprobadas y firmadas por el supervisor de contabilidad, el jefe de contabilidad o el líder de la unidad antes de que puedan ser procesadas. Una vez realizado el pago, se deberá firmar el recibo y comprobante de pago y sellar con "recibido" y "pagado". Contenido del trabajo de caja (2) Manejar la liquidación bancaria y estandarizar el uso de cheques. Controlar estrictamente la firma de cheques en blanco. Si por circunstancias especiales es necesario emitir un cheque de transferencia sin completar el monto, se deberá escribir en el cheque el nombre del beneficiario, el destino del dinero, la fecha de emisión, el límite y el plazo de reembolso, y La persona que recibe el cheque deberá consignarlo en un libro de registro especial de firmas. Los cheques en blanco no utilizados deben entregarse al emisor. Los cheques llenados incorrectamente deben tener el sello "anulado" y conservarse con el talón. Cuando se pierde un cheque, debe informar inmediatamente la pérdida al banco. No se permite alquilar ni prestar cuentas bancarias a ninguna unidad o individuo para su liquidación.
(3) Lleve diarios cuidadosamente y garantice los saldos diarios y mensuales. De acuerdo con los comprobantes de recibo y pago completados, registre los diarios de efectivo y depósitos bancarios uno por uno y liquide el saldo. El saldo contable de efectivo debe conciliarse con los extractos bancarios de manera oportuna. Al final del mes, se debe preparar un estado de conciliación del saldo bancario para que el saldo contable sea coherente con la conciliación del saldo en el estado de cuenta. Para cuentas finales, por favor consulte a tiempo. Lleve un control de su saldo bancario en todo momento y no emita cheques sin fondos.
(4) Mantener efectivo en existencias y conservar valores negociables. Para efectivo y valores diversos, garantizar su seguridad e integridad. El efectivo disponible no excederá el límite aprobado por el banco y el exceso deberá depositarse en el banco de manera oportuna. No está permitido utilizar "billetes blancos" como efectivo, ni apropiarse indebidamente de efectivo a voluntad. Si hay escasez o excedente de efectivo en existencias, las razones deben identificarse y tratarse por separado según la situación, y no se permite ningún retiro o reposición privada. Si hay escasez, usted será responsable de la compensación.
Mantenga en secreto la contraseña segura, guarde bien la clave y no se la dé a otras personas a voluntad.
(5) Mantener los sellos pertinentes y registrar y cancelar cheques. Los sellos en manos del cajero deben conservarse adecuadamente y utilizarse estrictamente de acuerdo con los fines prescritos. Sin embargo, no todos los sellos utilizados para la emisión de cheques pueden ser conservados por un solo cajero. Los recibos en blanco y los cheques en blanco deben gestionarse estrictamente, debe establecerse un libro de registro especial y deben manejarse cuidadosamente los procedimientos de recepción y cancelación.
(6) Revisar los comprobantes de ingresos y gestionar la liquidación de ventas. Revise cuidadosamente los comprobantes relevantes para el negocio de ventas, maneje las liquidaciones de ventas de manera oportuna y cobre los pagos de ventas en estricta conformidad con los contratos de ventas y los sistemas de liquidación bancaria. Cuando se produce una disputa de ventas y se rechaza un préstamo, se debe notificar a los departamentos pertinentes para que la resuelvan lo antes posible.
2. Liquidación actual. Los contenidos del trabajo diario incluyen:
(1) Manejar la liquidación actual y establecer un sistema de compensación. Gestionar la liquidación de otras cuentas corrientes. El contenido del negocio de liquidación de efectivo incluye principalmente: liquidación de pagos entre empresas y unidades contables internas y empleados; liquidación de cuentas entre empresas y unidades externas que no pueden manejar procedimientos de transferencia y liquidación de cuentas entre individuos por debajo del punto de inicio de la liquidación; de cuentas de acuerdo con la normativa. Puede utilizarse para otras liquidaciones. Todo tipo de cuentas por cobrar y pagos temporales distintos de los negocios de compra y venta deben cobrarse y liquidarse de manera oportuna y los pagos temporales deben liquidarse lo antes posible; Para las cuentas por cobrar que no se pueden cobrar y las cuentas por pagar que no se pueden pagar, las razones deben identificarse y tratarse después de la aprobación de acuerdo con las regulaciones. Las empresas que implementen un sistema de fondos de reserva deben determinar la cuota del fondo de reserva, seguir los procedimientos de recepción y reembolso de manera oportuna y fortalecer la gestión. Para los gastos de viaje tomados en préstamo por adelantado, es necesario instar a los procedimientos de reembolso oportuno y recuperar el saldo. No se permite ningún incumplimiento ni malversación. Establecer un sistema para liquidar otras cuentas corrientes. Para reclamos, deudas y cuentas corrientes como cobros temporales, pagos temporales, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y reservas distintas del negocio de compra y venta, se debe establecer un sistema de procedimiento de liquidación para fortalecer la gestión y la liquidación oportuna.
(2) Cuenta de otras cuentas corrientes para evitar pérdidas por insolvencias. Para diversas transacciones distintas de las de compra y venta, se deben establecer cuentas detalladas según cuentas unitarias e individuales, registradas una por una de acuerdo con los comprobantes contables auditados y los saldos deben verificarse con frecuencia. Al final del año, se debe hacer una lista e informar al líder o departamento correspondiente.
3. Contabilidad de nóminas. El contenido del trabajo diario incluye:
(1) Implementar el plan salarial y supervisar el uso de los salarios. De acuerdo con el plan salarial aprobado, trabajar con el departamento de trabajo y personal para controlar el pago de salarios y bonificaciones en estricto cumplimiento de la normativa y analizar la implementación del plan salarial. Aquellos que violan las políticas salariales y otorgan subsidios y bonificaciones indiscriminadamente deben ser detenidos o denunciados a los líderes y departamentos pertinentes.
(2) Revisar recibos de sueldo y emitir bonificaciones salariales. Con base en el número real de empleados, grados salariales y estándares salariales, revise las hojas de cálculo de salarios y bonificaciones, maneje los pagos de retenciones (incluido el cálculo del impuesto sobre la renta personal, fondos de vivienda, fondos de seguro laboral, beneficios del seguro de desempleo, etc.) y calcule salarios reales. De acuerdo con la clasificación de talleres y departamentos, prepare cuadros resumen de salarios y bonificaciones, complete comprobantes contables y, después de la revisión, trabaje con el personal relevante para retirar efectivo y organizar el pago. Los salarios y bonificaciones pagados deben estar firmados o sellados por el destinatario. Una vez completado el pago, la hoja especial de cálculo de salario y bonificación debe adjuntarse oportunamente al comprobante contable o encuadernarse en un libro separado, y el número del comprobante contable debe anotarse y conservarse adecuadamente.
(3) Responsable de la contabilidad de nómina y suministro de datos salariales.
¿Siempre hay una primera vez? Primero, aclarar el proceso de gestión financiera. Debes aclarar quién firma para hacer las cosas. Si no funciona, simplemente pídele a tu líder que firme todo.
Si tiene otras preguntas, simplemente busque en Baidu en Internet.
2. Contenido del trabajo de caja:
Aunque cada unidad tiene características diferentes y su movimiento de fondos también tiene sus particularidades, siempre que exista recepción y pago de fondos monetarios, debe existir. ser cajero. El propósito del trabajo de cajero es hacer que el dinero de la unidad "venga con claridad y se utilice con claridad". Por lo tanto, el contenido del trabajo del cajero incluye principalmente los dos aspectos siguientes:
(1) Ingresos y gastos de fondos monetarios. contabilidad.
El trabajo de contabilidad de caja incluye dos aspectos: uno es el manejo de los ingresos y gastos diarios y el otro es la contabilidad de los ingresos y gastos anteriores.
El negocio de ingresos y gastos diarios incluye ingresos y gastos en efectivo, negocios de liquidación de depósitos bancarios, responsables de la custodia del efectivo en existencia, valores diversos, cheques, comprobantes de liquidación, recibos en blanco y sellos relacionados, la emisión de facturas y otros asuntos administrativos relacionados con fondos monetarios. El negocio de contabilidad de ingresos y gastos incluye la preparación de comprobantes contables relacionados con efectivo y depósitos bancarios, el registro de diarios de caja, diarios de depósitos bancarios, registros de cobranza de facturas y otros libros de referencia relacionados con fondos monetarios, extractos diarios de caja y saldos de depósitos bancarios. ajustes.Preparación de la mesa, etc.
(2) Supervisión de los ingresos y gastos de fondos monetarios.
Se enfrentarán muchos factores desfavorables en el proceso de ingresos y gastos de fondos monetarios. Para garantizar la seguridad de los ingresos y gastos de fondos monetarios, se debe implementar una supervisión efectiva. La supervisión de los cajeros se basa en las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y en las normas y reglamentos corporativos, dentro del alcance de la autoridad laboral para mantener la disciplina financiera e implementar sistemas de contabilidad, y resistir resueltamente los ingresos y gastos ilegales y las actividades fraudulentas. Un cajero calificado debe garantizar que los ingresos y gastos de fondos monetarios manejados sean legales y razonables, y proteger los intereses económicos de la unidad para que no sean infringidos.
En concreto, el trabajo diario del cajero incluye principalmente tres aspectos: contabilidad de fondos monetarios, liquidación corriente y contabilidad de salarios.
1. Contabilidad de los fondos monetarios. El contenido del trabajo diario incluye:
(1) Manejar el cobro y pago de efectivo, revisar y aprobar con evidencia. Siga estrictamente las regulaciones pertinentes del sistema nacional de administración de efectivo, revise y maneje los recibos de pago y los pagos en función de los comprobantes de recibo y pago revisados y firmados por los auditores. Para las partidas de gastos importantes, deben ser aprobadas y firmadas por el supervisor de contabilidad, el jefe de contabilidad o el líder de la unidad antes de que puedan ser procesadas. Una vez realizado el pago, se deberá firmar el recibo y comprobante de pago y sellar con "recibido" y "pagado".
(2) Manejar la liquidación bancaria y estandarizar el uso de cheques. Controlar estrictamente la firma de cheques en blanco. Si por circunstancias especiales es necesario emitir un cheque de transferencia sin completar el monto, se deberá escribir en el cheque el nombre del beneficiario, el destino del dinero, la fecha de emisión, el límite y el plazo de reembolso, y La persona que recibe el cheque deberá consignarlo en un libro de registro especial de firmas. Los cheques en blanco no utilizados deben entregarse al emisor. Los cheques llenados incorrectamente deben tener el sello "anulado" y conservarse con el talón. Cuando se pierde un cheque, debe informar inmediatamente la pérdida al banco. No se permite alquilar ni prestar cuentas bancarias a ninguna unidad o individuo para su liquidación.
(3) Lleve diarios cuidadosamente y garantice los saldos diarios y mensuales. De acuerdo con los comprobantes de recibo y pago completados, registre los diarios de efectivo y depósitos bancarios uno por uno y liquide el saldo. El saldo contable de efectivo debe conciliarse con los extractos bancarios de manera oportuna. Al final del mes, se debe preparar un estado de conciliación del saldo bancario para que el saldo contable sea coherente con la conciliación del saldo en el estado de cuenta. Para cuentas finales, por favor consulte a tiempo. Lleve un control de su saldo bancario en todo momento y no emita cheques sin fondos.
(4) Mantener efectivo en existencias y conservar valores negociables. Para efectivo y valores diversos, garantizar su seguridad e integridad. El efectivo disponible no excederá el límite aprobado por el banco y el exceso deberá depositarse en el banco de manera oportuna. No está permitido utilizar "billetes blancos" como efectivo, ni apropiarse indebidamente de efectivo a voluntad. Si hay escasez o excedente de efectivo en existencias, las razones deben identificarse y tratarse por separado según la situación, y no se permite ningún retiro o reposición privada. Si hay escasez, usted será responsable de la compensación. Mantenga en secreto la contraseña segura, guarde bien la clave y no se la dé a otras personas a voluntad.
(5) Mantener los sellos pertinentes y registrar y cancelar cheques. Los sellos en manos del cajero deben conservarse adecuadamente y utilizarse estrictamente de acuerdo con los fines prescritos. Sin embargo, no todos los sellos utilizados para la emisión de cheques pueden ser conservados por un solo cajero. Los recibos en blanco y los cheques en blanco deben gestionarse estrictamente, debe establecerse un libro de registro especial y deben manejarse cuidadosamente los procedimientos de recepción y cancelación.
(6) Revisar los comprobantes de ingresos y gestionar la liquidación de ventas. Revise cuidadosamente los comprobantes relevantes para el negocio de ventas, maneje las liquidaciones de ventas de manera oportuna y cobre los pagos de ventas en estricta conformidad con los contratos de ventas y los sistemas de liquidación bancaria. Cuando se produce una disputa de ventas y se rechaza un préstamo, se debe notificar a los departamentos pertinentes para que la resuelvan lo antes posible.
2. Liquidación actual. Los contenidos del trabajo diario incluyen:
(1) Manejar la liquidación actual y establecer un sistema de compensación. Gestionar la liquidación de otras cuentas corrientes.
El contenido del negocio de liquidación de efectivo incluye principalmente: liquidación de pagos entre empresas y unidades contables internas y empleados; liquidación de cuentas entre empresas y unidades externas que no pueden manejar procedimientos de transferencia y liquidación de cuentas entre individuos por debajo del punto de inicio de la liquidación; de cuentas de acuerdo con la normativa. Puede utilizarse para otras liquidaciones. Todo tipo de cuentas por cobrar y pagos temporales distintos de los negocios de compra y venta deben cobrarse y liquidarse de manera oportuna y los pagos temporales deben liquidarse lo antes posible; Para las cuentas por cobrar que no se pueden cobrar y las cuentas por pagar que no se pueden pagar, las razones deben identificarse y tratarse después de la aprobación de acuerdo con las regulaciones. Las empresas que implementen un sistema de fondos de reserva deben determinar la cuota del fondo de reserva, seguir los procedimientos de recepción y reembolso de manera oportuna y fortalecer la gestión. Para los gastos de viaje tomados en préstamo por adelantado, es necesario instar a los procedimientos de reembolso oportuno y recuperar el saldo. No se permite ningún incumplimiento ni malversación. Establecer un sistema para liquidar otras cuentas corrientes. Para reclamos, deudas y cuentas corrientes como cobros temporales, pagos temporales, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y reservas distintas del negocio de compra y venta, se debe establecer un sistema de procedimiento de liquidación para fortalecer la gestión y la liquidación oportuna.
(2) Cuenta de otras cuentas corrientes para evitar pérdidas por insolvencias. Para diversas transacciones distintas de las de compra y venta, se deben establecer cuentas detalladas según cuentas unitarias e individuales, registradas una por una de acuerdo con los comprobantes contables auditados y los saldos deben verificarse con frecuencia. Al final del año, se debe hacer una lista e informar al líder o departamento correspondiente.
3. Contabilidad de nóminas. El contenido del trabajo diario incluye:
(1) Implementar el plan salarial y supervisar el uso de los salarios. De acuerdo con el plan salarial aprobado, trabajar con el departamento de trabajo y personal para controlar el pago de salarios y bonificaciones en estricto cumplimiento de la normativa y analizar la implementación del plan salarial. Aquellos que violan las políticas salariales y otorgan subsidios y bonificaciones indiscriminadamente deben ser detenidos o denunciados a los líderes y departamentos pertinentes.
(2) Revisar recibos de sueldo y emitir bonificaciones salariales. Con base en el número real de empleados, grados salariales y estándares salariales, revise las hojas de cálculo de salarios y bonificaciones, maneje los pagos de retenciones (incluido el cálculo del impuesto sobre la renta personal, fondos de vivienda, fondos de seguro laboral, beneficios del seguro de desempleo, etc.) y calcule salarios reales. De acuerdo con la clasificación de talleres y departamentos, prepare cuadros resumen de salarios y bonificaciones, complete comprobantes contables y, después de la revisión, trabaje con el personal relevante para retirar efectivo y organizar el pago. Los salarios y bonificaciones pagados deben estar firmados o sellados por el destinatario. Una vez completado el pago, la hoja especial de cálculo de salario y bonificación debe adjuntarse oportunamente al comprobante contable o encuadernarse en un libro separado, y el número del comprobante contable debe anotarse y conservarse adecuadamente.
(3) Responsable de la contabilidad de nómina y suministro de datos salariales. Llevar una contabilidad detallada según la composición de los salarios totales y la fuente de pago de los salarios. Elaborar informes de salario total relevantes de acuerdo a los requerimientos del departamento de gestión.