Introducción al diseño de cuentas de fondos mutuos

Descargo de responsabilidad: aunque he gastado mucho dinero en el campo de los pagos, los fondos mutuos no son mi negocio principal y los productos y servicios proporcionados por diferentes audiencias siguen siendo muy diferentes. Así que sólo puedo hablar del diseño de cuentas de fondos mutuos desde una perspectiva macro.

La industria de las finanzas mutuas involucra seis direcciones principales: pagos tripartitos, P2P, finanzas de big data (similar a Huabei, Baitiao, crowdfunding, etc.), instituciones financieras de información y portales financieros de Internet. Pero desde la perspectiva de las cuentas, creo que son similares, por lo que este artículo utiliza como caso p2p, que es el más familiar para todos.

1. Puramente en línea, gestión financiera en línea, préstamos en línea

2.o2o: el lado de la gestión financiera está en línea, el lado de los activos está fuera de línea y el lado fuera de línea es el principal responsable. para el control de riesgos y cobranza;

3. Modelo de transferencia de derechos del acreedor: modelo de ciclo popular p2p.

P2p es una rama de las finanzas mutuas. Todo el mundo está familiarizado con los préstamos, incluidos los productos de pago, p2p, floristería, micropréstamos, préstamos de crédito fabricados por JD.COM Baitiao y otros.

Para los modelos puramente en línea, el enfoque general de las empresas es:

Adquisición de préstamos en línea, operaciones financieras en línea;

Para la combinación de en línea y fuera de línea, desde el nacional Desde la perspectiva de la supervisión financiera, las terminales de gestión financiera solo pueden desarrollarse en línea para el lado de los activos, el control y la aprobación o el cobro de riesgos se pueden realizar fuera de línea teniendo en cuenta los activos de alta calidad y los datos estadísticos, la tasa de morosidad del país; El modelo combinado en línea y fuera de línea es mucho más bajo que el modo en línea puro (esto es lo que mi amigo conoció en X Loan Online);

El siguiente es el modo de transferencia de bonos. No entiendo muy bien esto. Lo que aprendí es que esta área es principalmente financiera, principalmente depósitos a plazo fijo y a la vista. Esta es la primera vez que se compra p2p mediante ofertas aleatorias, y ahora es raro. En la actualidad, los principales métodos de transferencia de derechos de los acreedores son periódicos y a la vista, la demanda es principalmente periódica y la demanda se elimina debido a la supervisión.

Desde la perspectiva de toda la cadena de negocio p2p, hay dos partes: el lado del capital y el lado de los activos.

Capital. Este aspecto es principalmente la gestión financiera, principalmente en línea y conforme. En lo que respecta al capital, los administradores financieros invierten principalmente a través de varios métodos, como subastas por lotes, depósitos a la vista e inversiones a plazo fijo. Los administradores financieros inician sesión en la plataforma p2p y seleccionan productos financieros, incluidas ofertas individuales, ofertas actuales y ofertas fijas. Las ofertas son básicamente fijas y actualmente hay muy pocas ofertas flexibles. La razón es que en una situación entre pares, los prestatarios tardan demasiado en devolver las visitas. Las cuentas corrientes, como las de varios tesoros, se están modificando de otras formas por incumplimiento.

Según el período de enero, marzo, junio y diciembre, este modelo es relativamente popular y todos tienen contacto con cada plataforma principal; pujan según el producto de su elección, coinciden con la identidad adecuada, y luego prestar dinero cuando la oferta esté completa.

Lado del activo. Mi opinión personal es que esta área es más complicada.

La plataforma P2p se desarrolla a través de tiendas, venta telefónica, promoción online, compra de activos y otros modelos. y firmar un contrato después de que los materiales correspondientes sean importados, aprobados y calificados. Si se conecta a Internet, el proceso es relativamente sencillo, pero si se desconecta, es más complicado y depende principalmente del monto del producto de préstamo. Una vez firmados los activos, es necesario marcarlos para que coincidan con el administrador financiero antes de poder prestarlos. Posteriormente, se reembolsarán de acuerdo con el plan de pago.

Según mi observación incompleta, el proceso de negocio se divide en: recarga, inversión, sobre rojo, canje, préstamo, retiro, reembolso, recarga, compensación y retención (se pueden agregar otros).

Cargar. Dividido en recarga financiera y recarga de prestatario. Para la recarga financiera, los productos que compra más tarde pueden entenderse como inversiones. El tipo de compra es de oferta fija, corriente o por lotes para los prestatarios, la recarga es para reembolso;

Sobre rojo. La competencia entre las plataformas P2p se ha vuelto feroz, por lo que muchas plataformas organizarán actividades, por ejemplo, la promoción de algunas actividades de marketing, como cupones, fondos de prueba, vales, etc., implicarán inversiones de capital en actividades comerciales y posteriores procesamientos comerciales; /p>

Redención. El rescate de la inversión implica capital e intereses;

Prestar dinero a los acreedores solo se puede realizar después de alcanzar el objetivo; para retiros que puedan tener un saldo, ¿cuál es el monto restante del retiro?

Reembolso.

Para los prestatarios, existen diferentes métodos de pago y servicios de pago. ¿Cómo entender? Por ejemplo, Ant Borrowing es un método de pago en línea; mientras que algunas empresas p2p con negocios más tradicionales pueden tener métodos de pago como pago en tienda, retención (cobro) o pago de la empresa;

Reemplazar el tapete explica por qué p2p requiere pago. canales de la empresa. Debido a que hay muy pocas licencias de pago p2p, básicamente es necesario pasar por una plataforma de pago o un banco. Las plataformas de pago anticipado generalmente eligen T 1 para la liquidación, y algunas usan T 0 porque la tasa es relativamente alta; La razón es que la empresa de pagos paga el retiro en T 0 y luego liquida con el banco en T 1.

Retención. Regularmente se realizan deducciones de la tarjeta bancaria del prestatario, como por ejemplo los préstamos del fondo de previsión para la vivienda. Además, la devolución del fondo de previsión también se realiza mediante retenciones;

César reitera aquí por qué tenemos que discutir tantos asuntos de negocios, porque es más conveniente discutir las cuentas después de haberlas hecho. claro.

Sí, cuando se trata de esto, el punto de partida debe ser el flujo de capital. Las cuentas involucradas en el flujo de fondos son las siguientes

De un proceso normal de inversión y préstamo, Zhang San (inversor) recarga la cuenta de liquidación, luego invierte y los fondos ingresan a la cuenta del acreedor (si la inversión Si falla, se devolverá a la cuenta de liquidación del inversor); luego, después de igualar la oferta completa, la plataforma prestará el dinero a la cuenta de deuda del prestatario. Después de que la cuenta de deuda cobre varias tarifas, prestará el dinero a la liquidación del prestatario. cuenta o tarjeta bancaria. viceversa.

Para los contadores, a lo que se debe prestar atención es solo a los objetos de cada cuenta, la entrada y salida de fondos de cada cuenta, es decir, el proceso de transferencia de fondos en cuanto a dónde provienen los fondos; de y a quién deben pertenecer, estos no se tratan en la contabilidad. Dentro del alcance; para el prestatario, el proceso de pago es:

1. .

2. La cuenta de liquidación congela el monto de reembolso en la cuenta del deudor de acuerdo con la factura y reembolsa el dinero a la cuenta del acreedor (Zhang San) a través de la cuenta del deudor.

Si hay reinversión, el acreedor (Zhang San) reinvertirá en otros objetivos; si no hay reinversión, se reembolsará y se devolverá a la cuenta de liquidación. El acreedor (Zhang San) puede optar por hacerlo. retirar su efectivo o invertir en otros activos.

Uno de los temas que se analizan aquí es la diferencia entre el procesamiento financiero y el procesamiento contable.

Para el procesamiento contable, se basa en la configuración de la cuenta y en el efectivo. ¿Difícil de entender? Pensemos en la factura de Alipay, ¿está claro? Luego, el saldo se actualiza según los métodos de entrada y salida.

En términos de procesamiento contable, la contabilidad por partida doble de activos, pasivos, propiedad, ganancias y pérdidas, costos y * * * se basa en la base contable y devengada.

Tomemos como ejemplo la recarga, que es más fácil de entender.

Desde el punto de vista contable, se basa en el principio de caja; para el procesamiento contable, se basa en el principio de sujeto y en base devengado; cuentas objetivo correspondientes para salidas y saldos, y solo resolver entradas y salidas para entidades contables, la solución es tener un proceso de confirmación de derechos y responsabilidades sobre de dónde viene el dinero entrante y hacia dónde va el dinero saliente;

Entonces, para el escenario de recarga del usuario, para la cuenta, es solo la entrada de fondos, la cantidad de dinero y el saldo para los temas contables, se deben realizar consideraciones integrales:

1. , comuníquese con la institución de pago (o banco) para confirmar que hay un saldo por liquidar;

2.T 1, una vez que sale el proceso de conciliación, se requiere la conciliación (siempre que la empresa de pago proporcione t 0; , la empresa de pago T 1 va al banco para la liquidación.)

3 Una vez completada la conciliación, equivale a convertir la liquidación pendiente en cuentas por cobrar y luego, un registro de recarga en este escenario de recarga; corresponde a múltiples asientos contables en segundo plano;

Un concepto que debe entenderse aquí es que desde la perspectiva del procesamiento contable, las cuentas virtuales resuelven el problema de la propiedad de los fondos y no se preocupan por el almacenamiento de los fondos. . Aquí hay dos cuentas involucradas: cuenta física y cuenta virtual.

Las cuentas de entidad, es decir, cuentas donde se almacenan fondos, tienen los siguientes tres tipos en los bancos: cuentas bancarias de depósito; cuentas bancarias especiales de fondos gratuitos; cuentas bancarias especiales de prepago;

cuentas virtuales; , Es decir, la propiedad de los fondos; dos tipos: cuenta de custodia virtual del usuario (cuenta de inversionista, cuenta de prestatario, cuenta de institución cooperativa, cuenta de institución de garantía) cuenta de custodia virtual (cuenta de ingresos, cuenta de participación en las ganancias, cuenta de compensación, cuenta de recarga); Cuenta de pago de dividendos)

Es para solucionar el problema de almacenamiento de fondos y tiene una relación correspondiente con la cuenta virtual. En términos de tratamiento contable, las cuentas físicas se clasifican como activos y las cuentas virtuales como pasivos y otros. Desde la perspectiva de la composición de las cuentas físicas y las cuentas virtuales, es necesario que exista un proceso de apertura de cuentas con el banco para resolver el problema de la custodia de los fondos (ya sea depositado en custodia bancaria, una cuenta bancaria de fondos libres o una cuenta bancaria especial). , dependiendo de la situación específica); para cuentas virtuales, por ejemplo, si el dinero proviene de inversores, prestatarios o intermediarios, y si se trata de ingresos o marketing, también depende de la situación específica.

En resumen, para los hogares físicos, solo les preocupa la custodia de los fondos; para los hogares virtuales (como inversores, prestatarios, hogares con ingresos), les preocupa la propiedad de los fondos. Por ejemplo: depositar una suma de dinero en la cuenta bancaria de la plataforma, ya sea del inversor o del prestatario, desde la perspectiva de una cuenta física, es un activo, y desde la perspectiva de una cuenta virtual, es un pasivo; (El dinero que la plataforma debe al inversor/prestatario es responsabilidad de la plataforma).

Dada la particularidad del p2p, no solo existen cuestiones de ingresos, sino también negocios relacionados como gastos de marketing, compensaciones, gastos prepagos y participación en las ganancias. Se estima que estos contenidos son demasiado extensos, no pueden compensar los pagos atrasados ​​y tienen poco que ver con el diseño de la cuenta.

Explicar el tratamiento contable, procesamiento de cuentas, conciliación y otras cuestiones involucradas en una misma transacción desde cuatro aspectos (transacción, contabilidad, contabilidad, conciliación). Un flujo de datos empresarial completo se forma a partir del procesamiento de transacciones, el procesamiento contable, el procesamiento contable y el procesamiento de conciliación;

Tomemos los préstamos como ejemplo:

Procesamiento de transacciones: los préstamos son un pago ;

Procesamiento de cuentas: de acreedor a deudor, de deudor a cuenta de liquidación a tarjeta bancaria de cuenta de liquidación, y también implica el procesamiento de la cuenta de ingresos;

Entonces, ¿por qué? ¿Tantos pasos de procesamiento? También podríamos estar en la plataforma:

1. El procesamiento desde los derechos del acreedor hasta la deuda debe confirmarse al prestar.

2 Al procesar la deuda, es necesario depositar dinero. ingresar el préstamo a la cuenta de deuda de la persona y transferir el dinero a la cuenta de liquidación y a la cuenta de ingresos en consecuencia (se cobrarán ciertas tarifas);

3. tarjeta bancaria, por lo que la plataforma necesita registrar el proceso de transferencia del acreedor al deudor, del deudor a la liquidación y de la liquidación a la tarjeta bancaria para garantizar la coherencia del procesamiento de la transferencia de la cuenta;

Procesamiento de la cuenta: como préstamos, la determinación de los derechos del acreedor debe ser Se registrará el monto pagado; habrá una brecha entre el monto del préstamo a desembolsar y el monto del contrato, por lo que el monto del préstamo formará una lista separada para ser liquidado. Cuando llegue la factura T1, se liquidará y la cuenta del beneficiario se incluirá en los ingresos;

Procesamiento de conciliación: una vez confirmado el flujo de pago y la conciliación del flujo bancario, las cuentas por cobrar se formado; luego se realizará la liquidación y se formará el banco correspondiente. El saldo se liquida para formar documentos y comprobantes de liquidación;

Veamos este tema desde la perspectiva del procesamiento financiero:

Desde una estructura empresarial, el extremo empresarial transmite uniformemente los recibos de efectivo a la plataforma de pago. Durante el proceso de pago, la plataforma de pagos sincroniza los datos con la plataforma de gestión y liquidación contable. La gestión de cuentas y la liquidación pasan al contable después del procesamiento de datos. Este proceso parece bastante simple, pero de hecho, debido al desarrollo desigual de la propia empresa, las plataformas comerciales de muchas empresas se establecen antes que las plataformas de pago. En este caso, es necesario ordenar todas las líneas de negocio, realizar un diseño estandarizado, verificar y llenar los vacíos en el sistema de negocios y unificar los procesos de negocios y los métodos de interfaz.

En términos de diseño estructural, el pago es responsable de la gestión de la cuenta de efectivo, los cambios de fondos, la compensación y liquidación es responsable de la conciliación, la contabilidad es responsable de la contabilidad por partida doble (qué es la contabilidad por partida doble, el propio Baidu ), balance de comprobación y contabilidad diaria, etc.

El proceso general es: las instrucciones de pago se escriben en la gestión contable, los datos contables limpios se escriben en la liquidación y la conciliación se realiza durante el proceso de liquidación para que ambas partes no interfieran entre sí en términos de sistema. diseño. El procesamiento contable obtiene los datos de la gestión contable y el cálculo de limpieza respectivamente, obteniendo así la confirmación de las transacciones y la contabilidad respectivamente, lo que equivale al procesamiento contable dos en uno.

Además, la velocidad del desarrollo empresarial será más rápida que la velocidad de planificación general del sistema, lo que dará como resultado los mismos puntos de función, el mismo procesamiento empresarial y métodos de procesamiento inconsistentes en diferentes sistemas. No existe un sistema unificado para abordarlo. Entonces, desde una perspectiva de diseño, no solo se debe considerar la aplicabilidad de la arquitectura del sistema, sino también los pasos de implementación paso a paso de la empresa.

Hay una cosa más sobre el pago, porque soy pobre.

Los elementos de capital involucrados en el reembolso incluyen el capital, XX tarifas e intereses; estos se devolverán a la cuenta del prestatario. Hay varios pasos para el dinero: desde el capital hasta la cuenta de deuda del inversionista, xx Los gastos son. se coloca en la cuenta de ingresos y en la cuenta de dividendos, y los intereses se colocan en la cuenta de dividendos, lo que equivale a la parte de reembolso. El manejo de los fondos para el reembolso fuera del sitio por parte de la cuenta del deudor es diferente y la dirección del flujo es naturalmente diferente. y el procesamiento contable back-end correspondiente también es diferente. (la tarifa xx puede entenderse como la industria de préstamos para automóviles)

Arriba.