¿Cuáles son los métodos básicos de planificación fiscal?

La planificación fiscal se refiere a la planificación anticipada y la organización de operaciones comerciales, inversiones, gestión financiera y otras actividades dentro del alcance de las leyes fiscales. ¿Conseguir tanto como sea posible? ¿Ahorro de impuestos? Beneficios fiscales. Xiao K le presentará varios métodos básicos de planificación fiscal. ¡Echemos un vistazo!

Métodos básicos de planificación fiscal

En términos generales, los principales métodos de utilización de políticas preferenciales son:

1. p>Para lograr objetivos económicos generales, el país ha formulado muchas políticas fiscales preferenciales para regular la economía desde una perspectiva macro y guiar el flujo de recursos. El Estado apoya y alienta a los contribuyentes a utilizar políticas fiscales preferenciales para la planificación, porque cuanto más los contribuyentes utilicen políticas fiscales preferenciales, más propicio será para la realización de objetivos de política nacional específicos. Por lo tanto, los contribuyentes pueden utilizar abiertamente políticas preferenciales para servir a las actividades de producción y operación de sus propias empresas.

2. Método de planificación del proceso de ubicación

Desde el entorno internacional, las políticas tributarias de diferentes países son diferentes, incluyendo principalmente la tasa impositiva, la base impositiva, los objetos tributarios, los contribuyentes, la recaudación y la administración de impuestos. y preferencias fiscales en otros aspectos. Los contribuyentes multinacionales pueden explotar hábilmente estas diferencias para la planificación fiscal internacional. Desde la perspectiva del entorno fiscal interno, para tener en cuenta el progreso social y el desarrollo económico regional coordinado, el país inclina apropiadamente los incentivos fiscales hacia la región occidental. Los contribuyentes pueden optar por registrarse en áreas preferenciales según sus necesidades, o pueden transferir la producción actualmente lenta a áreas preferenciales para disfrutar plenamente de políticas fiscales preferenciales, reducir las cargas impositivas corporativas y mejorar los beneficios económicos corporativos.

3. Crear un método de planificación condicional

En la vida económica real, en algunos casos, muchas condiciones de una empresa o individuo cumplen con las regulaciones fiscales preferenciales, pero una o varias condiciones no. cumplen los requisitos y no pueden disfrutar del trato preferencial; en otros casos, las empresas o los individuos pueden no cumplir en absoluto las condiciones para el trato preferencial y no pueden disfrutar del trato preferencial. En este momento, los contribuyentes tienen que encontrar formas de crear condiciones para cumplir con las regulaciones fiscales preferenciales o disfrutar de un trato preferencial confiando en algunas empresas o industrias que puedan disfrutar de un trato preferencial.

Diferentes estrategias de planificación fiscal de diferentes empresas

Retrasar la realización de beneficios y obtener el valor temporal del dinero no es el único propósito de la planificación fiscal de activos fijos. En la planificación fiscal, también deberían adoptarse diferentes contramedidas según las diferentes empresas o empresas con diferentes estatus.

1. Empresas rentables: los gastos corrientes de las empresas rentables se pueden deducir antes del impuesto sobre la renta del año en curso. El aumento de los gastos ayudará a reducir el impuesto sobre la renta empresarial del año en curso. Por lo tanto, al comprar activos fijos, los elementos que se pueden descomponer en gastos corrientes deben incluirse en los gastos corrientes tanto como sea posible, y no es aconsejable posponerlos a períodos posteriores ampliando el valor original de los activos fijos para acortar la vida de depreciación; tanto como sea posible para realizar la deducción de los gastos de depreciación en el menor tiempo posible dentro del límite de tiempo al elegir un método de depreciación, se debe utilizar el método de depreciación acelerada, porque el método de depreciación acelerada puede hacer avanzar los gastos de depreciación y los ingresos imponibles; hacia atrás, reduciendo así relativamente el impuesto sobre la renta de las sociedades a pagar por los contribuyentes en el período actual.

2. Empresas deficitarias: Dado que los gastos de las empresas deficitarias no pueden deducirse antes del actual Impuesto sobre Sociedades, aunque se sigan deduciendo, existe un límite de cinco años. Por lo tanto, cuando una empresa compra activos fijos durante un período en el que genera pérdidas, debe hacer todo lo posible por incluir los gastos relevantes en el valor original de los activos fijos para que estos gastos puedan realizarse mediante depreciación en los años posteriores; empresa con pérdidas puede ampliarse adecuadamente y la depreciación debe amortizarse durante un período más largo Los gastos porque la ley fiscal sólo estipula el límite inferior del período de depreciación, pero no un límite superior, la empresa puede hacer arreglos para elegir el método de depreciación; debe combinarse con la compensación por pérdidas de la empresa. Se debe elegir el método de depreciación para reducir el monto de la depreciación en años de pérdidas que no pueden compensarse completamente antes de impuestos. Por lo tanto, el método de depreciación acelerada no es aplicable a la depreciación de los activos fijos adquiridos durante el período de pérdidas de la empresa.

Análisis de casos de planificación fiscal

¿Qué tipo de contribuyentes tienen cargas impositivas corporativas más ligeras?

Los ingresos por ventas anuales de una empresa manufacturera son 6,5438+5 millones de yuanes, que se pueden deducir del monto de compra de 900.000 yuanes. El tipo del IVA es del 17%. El impuesto anual sobre el valor añadido pagadero es de 6,5438+0,02 millones de RMB. Entonces, ¿qué tipo de empresa contribuyente pagará menos impuestos?

Plan de planificación fiscal

La tasa de valor añadido de la empresa es (150-90)&;150=40%. La tasa de valor agregado en el punto de equilibrio indiferente es del 35,29%, y las empresas que eligen contribuyentes de pequeña escala tienen una carga más ligera. Por lo tanto, una empresa puede establecer dos empresas contables independientes con ventas de 700.000 y 800.000 yuanes respectivamente, lo que cumple con los estándares de los pequeños contribuyentes.

El monto del impuesto después de la separación es 70?6% + 80?6% = 90.000 yuanes, y el ahorro de impuestos es 10,2-9 = 12.000 yuanes.

Bien, ahora que has visto esto, creo que todos han entendido los métodos de planificación fiscal. A continuación se presentan algunas preguntas sobre la planificación fiscal del editor, con la esperanza de profundizar la comprensión de todos sobre los métodos de planificación fiscal.

Ampliación de cuestiones relacionadas con la planificación fiscal

P: ¿Cuál es el trasfondo de la planificación fiscal?

Respuesta: La empresa tiene que pagar muchos impuestos y la carga es pesada. La dirección de la empresa siempre ha esperado que el departamento de finanzas pueda encontrar formas de reducir la carga fiscal.

El contrato firmado por el departamento de ventas no estipula claramente que el beneficiario extranjero correrá con la carga fiscal. Como resultado, la empresa tiene que pagar esta parte del impuesto cuando realiza pagos externos, lo que aumenta los costos.

Siempre he oído que las empresas están haciendo planificación fiscal, pero nunca sé cómo hacerlo.

El conocimiento tributario es relativamente profesional, el personal financiero común no lo comprende bien. Las políticas tributarias cambian con frecuencia y las nuevas regulaciones son cada vez más difíciles de entender.

P: ¿Cuáles son los beneficios de la planificación fiscal?

Respuesta: comprender el conocimiento relevante de la gestión y planificación tributaria; dominar diversos medios técnicos de planificación tributaria; dominar los métodos de planificación y gestión tributaria en la toma de decisiones estratégicas corporativas; dominar los métodos de planificación y gestión tributaria para la gestión empresarial diaria; de las empresas; dominar los métodos de gestión y planificación tributaria de los subimpuestos; comprender los últimos cambios en las políticas de varios impuestos;

Métodos básicos de planificación fiscal

En términos generales, los principales métodos de utilización de políticas preferenciales son:

2. Método de planificación del proceso de ubicación

3. Crear un método de planificación condicional

En la vida económica real, en algunos casos, muchas condiciones de una empresa o individuo cumplen con las regulaciones fiscales preferenciales, pero una o varias condiciones no las cumplen. los requisitos y no pueden disfrutar del trato preferencial; en otros casos, las empresas o los individuos pueden no cumplir las condiciones para el trato preferencial en absoluto y no pueden disfrutar del trato preferencial. En este momento, los contribuyentes tienen que encontrar formas de crear condiciones para cumplir con las regulaciones fiscales preferenciales o disfrutar de un trato preferencial confiando en algunas empresas o industrias que puedan disfrutar de un trato preferencial.

Diferentes estrategias de planificación fiscal de diferentes empresas

1. Empresas rentables: Los gastos corrientes de las empresas rentables se pueden deducir antes del impuesto sobre la renta del año en curso. El aumento de los gastos ayudará a reducir el impuesto sobre la renta empresarial del año en curso. Por lo tanto, al comprar activos fijos, los elementos que pueden descomponerse en gastos corrientes deben incluirse en gastos corrientes tanto como sea posible, y no es aconsejable posponer los activos fijos para períodos posteriores ampliando el valor original, ya que acortan la vida de depreciación; tanto como sea posible para que los gastos de depreciación se puedan incurrir en el menor tiempo posible deducción antes de impuestos dentro del límite de tiempo al elegir un método de depreciación, se debe utilizar el método de depreciación acelerada, porque el método de depreciación acelerada puede hacer avanzar los gastos de depreciación; la renta imponible hacia atrás, reduciendo así relativamente el impuesto sobre la renta empresarial a pagar por los contribuyentes en el período actual.

Por lo tanto, cuando una empresa compra activos fijos durante un período en el que genera pérdidas, debe hacer todo lo posible por incluir los gastos relevantes en el valor original de los activos fijos para que estos gastos puedan realizarse mediante depreciación en los años posteriores; empresa con pérdidas puede ampliarse adecuadamente y la depreciación debe amortizarse durante un período más largo Los gastos porque la ley tributaria sólo estipula el límite inferior del período de depreciación y ningún límite superior, la empresa puede hacer arreglos para elegir el método de depreciación; debe combinarse con la compensación por pérdidas de la empresa. Se debe elegir el método de depreciación para reducir el monto de la depreciación en años de pérdidas que no pueden compensarse completamente antes de impuestos. Por lo tanto, el método de depreciación acelerada no es aplicable a la depreciación de los activos fijos adquiridos durante el período de pérdidas de la empresa.

Análisis de casos de planificación fiscal

¿Qué tipo de contribuyentes tienen cargas impositivas corporativas más ligeras?

Plan de planificación fiscal

Ampliación de cuestiones relacionadas con la planificación fiscal

P: ¿Cuál es el trasfondo de la planificación fiscal?

Siempre he oído que las empresas están haciendo planificación fiscal, pero nunca sé cómo hacerlo.

P: ¿Existe alguna diferencia entre planificación fiscal y planificación fiscal?

Respuesta: Planificación fiscal: se refiere a que el departamento de impuestos resume la experiencia laboral fiscal pasada, revisa y mejora el trabajo futuro y elabora planes por fases. El trabajo fiscal aquí es integral, incluyendo impuestos, supervisión y gestión.

Planificación fiscal: se refiere a (1) los sujetos de la planificación fiscal son unidades y personas físicas con obligaciones tributarias, es decir, los contribuyentes (2) la planificación fiscal es científica, jurídica, acorde con las orientaciones del público; políticas fiscales y tiene amplias perspectivas Perspectivas de desarrollo (3) El propósito de la planificación fiscal es obtener beneficios fiscales;

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