¿Cuáles son las precauciones para la planificación fiscal?

(1) Prestar atención a la prevención de riesgos en la planificación fiscal.

A juzgar por la práctica actual de planificación fiscal en nuestro país, los contribuyentes generalmente creen que mientras realicen una planificación fiscal, pueden reducir su carga tributaria y aumentar sus ingresos tributarios, y rara vez o incluso lo hacen. No considerar los riesgos de la planificación fiscal. La verdad es que la planificación fiscal, al igual que otras decisiones financieras, tiene sus beneficios y riesgos.

1. La planificación fiscal es subjetiva.

Los contribuyentes deben esforzarse por mejorar sus capacidades de juicio subjetivo. Si cometen errores, la planificación fiscal puede convertirse en evasión fiscal, que va desde pagos de impuestos hasta multas y sanciones penales.

2. La planificación fiscal es condicional.

Todos los planes de planificación fiscal se seleccionan y determinan bajo ciertas condiciones, y también se organizan e implementan bajo ciertas condiciones. Las condiciones para la planificación fiscal incluyen al menos dos aspectos: primero, las condiciones propias del contribuyente, principalmente las actividades económicas del contribuyente; segundo, las condiciones externas, principalmente las políticas financieras y tributarias; Sin embargo, las actividades económicas y las políticas tributarias de los contribuyentes cambian constantemente. Si las condiciones cambian, es posible que el plan de planificación fiscal original no sea aplicable. Lo que originalmente era legal puede incluso volverse ilegal y la planificación fiscal fracasará.

3. Existen diferencias en la identificación de la planificación fiscal entre el contribuyente y el sujeto pasivo.

El hecho de que un plan de planificación fiscal cumpla con las disposiciones de las leyes tributarias, si tendrá éxito y si puede brindar beneficios fiscales a los contribuyentes depende en gran medida de la determinación de las autoridades tributarias sobre el impuesto del contribuyente. método de planificación.

4. La propia planificación fiscal tiene costes.

Cualquier actividad de toma de decisiones empresariales tiene dos caras: por un lado, aporta beneficios económicos a los operadores; por otro, la propia toma de decisiones y la planificación también requieren costes de implementación. La planificación fiscal puede reducir las cargas tributarias y brindar beneficios fiscales a los contribuyentes, pero también requiere que los contribuyentes paguen los costos relacionados. Para llevar a cabo la planificación fiscal, los contribuyentes deben estudiar las leyes y políticas fiscales vigentes, organizar la formación del personal pertinente o confiarla a una agencia tributaria, etc. , todo esto generará costos. Si los costos de planificación fiscal del contribuyente son menores que el aumento de ingresos generado por la planificación fiscal, entonces la planificación fiscal es exitosa una vez que los costos de planificación fiscal del contribuyente son mayores que los beneficios de la planificación, incluso si la carga fiscal se reduce mucho, la planificación fiscal Sigue siendo un plan fallido. La ganancia supera la pérdida.

(2) Garantizar la normalización y legalización de las conductas de planificación fiscal de las empresas.

Sólo la planificación fiscal legal puede estar protegida por la ley, y los planes fiscales previstos por la planificación fiscal pueden estar respaldados por la ley siempre que cumplan con el espíritu de la legislación. La naturaleza y el proceso de desarrollo de la planificación fiscal determinan que la planificación fiscal debe tomar el camino de la estandarización y la legalización.

En primer lugar, es necesario establecer estándares para determinar la legalidad de la planificación fiscal, que pueden comenzar desde la formación de prácticas industriales hasta la legalización gradual y, finalmente, utilizar leyes y reglamentos pertinentes para definir claramente la naturaleza. y los elementos constitutivos de la planificación legal y la elusión y evasión fiscal; en segundo lugar, deben aclararse los derechos, obligaciones y responsabilidades de todas las partes involucradas; Como usuarios de soluciones de planificación y beneficiarios directos de los beneficios, los contribuyentes deben asumir la plena responsabilidad por las cuestiones legales involucradas en los planes, mientras que los proveedores de planes deben estar sujetos a estándares profesionales, y las violaciones o violaciones graves serán castigadas por la ley. En tercer lugar, fortalecer la estandarización y legalización de la industria de agencias tributarias y establecer estándares de práctica estandarizados y mecanismos de supervisión.

(3) Definir y evaluar correctamente el desempeño de la planificación fiscal

Al evaluar el efecto de la planificación fiscal, debemos prestar atención a las siguientes cuestiones: Primero, la importancia de la planificación fiscal no solo se refleja en su propio desempeño o nivel, también se refleja en si ayuda a la persona jurídica del mercado a lograr los objetivos financieros generales sin problemas y de manera efectiva, es decir, la persona jurídica del mercado no puede buscar una reducción de impuestos simplemente por el simple hecho de reducir los impuestos; , la realización explícita de actividades de planificación fiscal no es directamente equivalente a su contribución a los objetivos financieros, pero debe incorporarse y ajustarse plenamente para llegar a la conclusión correcta.

Para organizar y evaluar las actividades de planificación fiscal, no sólo debemos confiar plenamente en el orden interno del funcionamiento normal y la gestión financiera de las personas jurídicas del mercado, sino también seguir efectivamente las características de comportamiento relativamente independientes de la planificación fiscal, de modo que la particularidad de las actividades de planificación fiscal y el proceso general de operación normal y gestión financiera debe estar integrado orgánicamente en el objetivo financiero de maximizar los intereses de las personas jurídicas del mercado.

(4) Requisitos de la planificación fiscal para la calidad y código de conducta de los tomadores de decisiones.

Si las personas jurídicas del mercado quieren implementar con éxito la planificación fiscal, deben establecer un moderno sistema operativo de planificación fiscal, que requiere que los tomadores de decisiones tengan calidad financiera y estándares de comportamiento: 1. Tener ciertos conocimientos jurídicos y ser capaz de comprender con precisión los puntos críticos legales e ilegales; 2. Ser capaz de obtener información sobre las tendencias del desarrollo económico y los propósitos de la legislación tributaria, y organizar la secuencia apropiada de asignación de financiamiento e inversión sobre la base de controlar eficazmente diversas restricciones de mercado favorables o desfavorables; Hay que establecer ingresos, costes y riesgos, etc. valores modernos. En resumen, las personas jurídicas del mercado sólo pueden obtener resultados ideales de planificación fiscal optimizando los intereses a largo plazo y mediante una planificación razonable de las actividades de financiación e inversión.

Por lo tanto, es muy necesario establecer un mecanismo de planificación fiscal ágil y eficiente, equiparlo con talentos de alta calidad y establecer un método moderno de transmisión de información.