Clasificación de seguros 401 de EE. UU.
El plan 401K, también conocido como cláusula 401K, comenzó a principios de la década de 1980 y es un sistema de seguro de pensiones complementario empresarial totalmente financiado establecido conjuntamente por empleados y empleadores. La Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados aprobada en Estados Unidos en 1974 fue el prototipo del plan 401K. En 1978, el Código de Rentas Internas de EE. UU. agregó la Sección 401K para alentar a las empresas a crear cuentas especiales 401K para que los ejecutivos acumulen pensiones para los ejecutivos. La ley se implementó oficialmente en 1979 y los detalles de su implementación se promulgaron en 1981. Después del fallo del IRS, la cobertura se amplió para incluir a los trabajadores comunes. Según este plan, se puede establecer un plan 401K en una empresa privada con fines de lucro siempre que participen más de cinco empleados. Los empleados que participan en este plan transfieren un cierto porcentaje de su salario a su cuenta de pensión 401K cada mes, y la mayoría de los empleadores también pagarán parte de las tarifas a esta cuenta. Todos los fondos de la cuenta pertenecen a los propios empleados. El Estado está libre de impuestos sobre la distribución y la inversión, y los fondos se acumulan en su totalidad. Después de que un empleado se jubila, hay muchas maneras de ganarlo. El plan 401K es el plan de seguro de pensión complementario más grande de los Estados Unidos e incluso del mundo. Actualmente, más de 300.000 empresas y casi 50 millones de personas participan en el plan, con activos totales que superan los 3 billones de dólares. Es uno de los pilares importantes del sistema de seguridad de pensiones de Estados Unidos. El plan 401K es muy flexible en términos de pago y puede ser decidido por el empleado. Puede ajustarse cada año, pero no puede exceder el 25% del salario total. El pago máximo anual no puede exceder los 15.000 dólares estadounidenses (un aumento anual). 500 dólares en 2006). Los empleadores también son pagadores según el plan, pero el pago no es obligatorio. Puedes optar por pagar más o menos, siempre y cuando el total no supere el límite. La mayoría de las empresas o empleadores depositarán parte de los fondos en las cuentas 401K de los empleados en función de factores como los años de trabajo del empleado, pero la proporción es generalmente baja. El plan 401K implementa un modelo de cuenta individual totalmente acumulada. Sus fondos pueden invertirse en productos financieros como acciones, fondos, seguros de anualidades, bonos, depósitos a plazo especiales, etc., y también pueden emitir préstamos a los participantes del plan. Los empleados pueden elegir cómo invertir su pensión. Cuando los empleados participen en el plan 401K durante siete años, los fondos de sus cuentas personales serán de su total propiedad. El actual plan 401K proporciona a sus asegurados una tasa de reemplazo de la pensión de aproximadamente el 30%, lo que desempeña un cierto papel en la seguridad de los ingresos de las personas mayores. El gobierno supervisa estrictamente el plan 401K. El Departamento de Trabajo y el Servicio de Impuestos Internos son los principales órganos de supervisión gubernamental. La principal regulación es la Ley ERISA. Según ERISA, se debe implementar un plan de anualidad calificado a través de un contrato de anualidad o fideicomiso. La Ley ERISA también estipula la elegibilidad para participar en el plan, la propiedad del capital, la gestión de fondos, el sistema de informes y las reglas de divulgación de información. Lectura ampliada: Cómo contratar un seguro, cuál es mejor y enseñarte cómo evitar estos "escollos" de los seguros.