Hay discrepancias durante el inventario, ¿es necesario solucionarlas?

1. Al registrar el libro mayor, el contador solo necesita tener el monto. Al registrar el libro auxiliar, se registra la cantidad y el monto.

2. Procesamiento:

Si el inventario es excedente:

Débito: materias primas (o inventario)

Crédito: propiedad a ser procesado Pérdida y pérdida: pérdida y pérdida de activos circulantes a procesar

Gastos de gestión de compensación (porque generalmente es causado por errores en la medición de recibos y recibos, y no hay un aumento irrazonable, por lo que no hay "ingresos no operativos" y deben compensarse con los gastos de gestión (Gastos)

Débito: Ganancias y pérdidas de propiedad pendientes - Pérdidas y pérdidas pendientes sobre activos corrientes

Crédito: Gestión gastos

2. Si hay pérdida

Débito: Pérdidas y pérdidas patrimoniales pendientes - Pérdidas y pérdidas pendientes del activo circulante

Crédito: Materias primas (o inventario)

Después de identificar la causa:

1) Fue causada por culpa del empleado

Débito: Otras cuentas por cobrar--XXX (la persona culpable)

Crédito: Pérdidas y pérdidas patrimoniales pendientes - Pérdidas y pérdidas pendientes sobre el activo circulante

2) No hay una persona responsable y la pérdida no es grande Con la aprobación de los líderes de la empresa. , se realizarán “gastos de administración”

Débito: gastos de administración

Débito: daños materiales pendientes Overflow - pérdida y desbordamiento del activo circulante a procesar

3 ) Si no hay una persona responsable y la pérdida es relativamente grande, debe tratarse como "gastos no operativos". Si se contrata un seguro, la parte a cargo de la compañía de seguros se tratará como "otras cuentas por cobrar".

Débito: Otras cuentas a cobrar - compañías de seguros

Débito: Gastos no operativos - pérdidas extraordinarias

Crédito: Pérdidas y pérdidas patrimoniales pendientes - Activo circulante pendiente Ganancias y pérdidas

Respuesta complementaria: El ingreso realizado es correcto aunque la cantidad es pequeña, lo mejor es comprender los motivos de la pérdida y ganancia de la placa inferior y pedirle instrucciones al líder antes de ingresar a la cuenta. aparecerán como ganancias y pérdidas de propiedad pendientes. Adelante

Opinión personal, solo como referencia