Sistema de gestión de tickets

1. Para fortalecer la gestión de facturas, estandarizar el negocio de facturas y aclarar las responsabilidades de gestión, este sistema está especialmente formulado.

Dos. Las facturas financieras incluyen facturas bancarias y facturas no bancarias. Las facturas bancarias incluyen cheques, notas de crédito, etc. ;Las facturas no bancarias incluyen recibos, facturas de impuestos diversos, pólizas de seguro social, etc.

3. La compra, custodia y cancelación de las letras fiscales será responsabilidad de cada departamento. El cajero es responsable de la custodia de los billetes de banco y el contador designado por el director financiero es responsable de la custodia de los billetes no bancarios. El beneficiario conserva las facturas no bancarias una vez recibido el pago y el cajero garantiza el pago.

4. Los billetes fiscales deben guardarse en una caja fuerte y tener una persona designada para guardarlos adecuadamente. El sello financiero y los billetes de banco serán conservados por el director financiero y el cajero respectivamente. La custodia de letras no bancarias se basa en el principio de separación de dos partes y no puede ser mantenida por una sola persona al mismo tiempo.

5. El manejo del negocio de facturas debe ser revisado por el director financiero. El cajero paga el giro bancario con base en el comprobante original revisado y se debe emitir un recibo al realizar el pago.

6. Los giros y recibos bancarios deben emitirse en orden y, en caso de invalidación, se debe sellar un sello especial de invalidación. No debe faltar ninguna página en un pagaré anulado. Un pagaré anulado que haya sido emitido será retirado por el emisor del pagaré.

7. Al emitir facturas, se debe prestar atención al nombre de la unidad (nombre completo), el monto del capital y la capitalización, el nombre del proyecto es exacto, el documento estándar debe completarse en letras mayúsculas. , y la letra es clara; si hay un error al completar el documento, el documento no debe romperse, debe mantenerse intacto y sellar con un sello no válido.

8 Después de que el cajero recibe el extracto bancario, debe revisarlo cuidadosamente, registrarlo en la cuenta de manera oportuna e informar las facturas no conformes al director financiero de manera oportuna y al El director financiero determinará la solución.

9. Una persona designada debe recuperar oportunamente los timbres fiscales pagados, los vales de seguridad social y otras facturas no bancarias y conservarlos adecuadamente para futuras inspecciones.

10. El personal de gestión de facturas debe establecer un libro de registro como referencia. Cuando se produzcan transacciones de facturas relevantes, deberán registrarse en el libro de registro de manera oportuna.

XI. Si el personal financiero descubre que las facturas están perdidas, son incorrectas o falsas, deben tomar las medidas correspondientes lo antes posible. El director financiero debe informar los incidentes importantes al gerente general de la empresa.

12. Cuando el custodio de letras es transferido o renuncia, se debe preparar un plan de entrega de letras y la entrega debe confirmarse una por una bajo la supervisión del director financiero. Después de la confirmación, el supervisor y el personal financiero posterior deben firmar el formulario detallado de entrega para su confirmación.

13. Estas normas se aplican a todo el personal financiero. En caso de infracción, se perseguirán las responsabilidades correspondientes.

Base jurídica:

Medidas de la República Popular China para la administración de las facturas fiscales

Artículo 6 Los elementos básicos de una factura fiscal incluyen: factura fiscal número, nombre de la unidad recaudadora, unidad emisora ​​Fecha, nombre del contribuyente, número de identificación del contribuyente, tipo de impuesto (cobros, fondos, sanciones y decomiso), monto, período, etc.

Artículo 7 Las formas básicas de recibos fiscales en papel incluyen copia del recibo, copia del talón y copia del extracto. El recibo se entregará al contribuyente como comprobante de pago del impuesto; la matriz será conservada por las autoridades fiscales, los agentes retenedores y los agentes fiscales prepararán comprobantes contables o los conservarán para referencia futura;

Las autoridades tributarias de las provincias, regiones autónomas, municipios directamente dependientes del Gobierno Central y ciudades bajo planificación estatal separada (en adelante provincias) podrán determinar el tiempo de venta de los comprobantes fiscales distintos de los cupones de recibo con base en el gestión de comprobantes fiscales.