Ayuda con cuestiones de contabilidad fiscal

(1)

Débito: Materias primas 14.000

Débito: Impuestos a pagar - Impuesto al valor agregado (impuesto soportado) a pagar 1.820

Préstamo: Cuentas por pagar - Grain and Oil Supply Company 15820

(2)

Débito: 87.000 yuanes para materias primas

Débito: impuestos por pagar - IVA a pagar (impuesto soportado) 13.000

Préstamo: depósito bancario 100.000.

Impuesto soportado = 100.000×13% = 13.000 yuanes, precio soportado = 10.000-13.000 = 87.000.

(3)

Débito: Cuentas por cobrar 203.400

Préstamo: Ingresos del negocio principal 180.000.

Crédito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (impuesto repercutido) 23.400.

Débito: Gastos de venta-gastos de transporte 4650.

Débito: Impuestos a pagar - Impuesto sobre el valor añadido (impuesto soportado) a pagar 350

Préstamo: Depósito bancario de 5.000 yuanes.

Impuesto soportado = 5000 × 7% = 350 yuanes; costo de transporte = 5000 × (1-7%) = 4650 yuanes.

(4)

Costo de producción = 100 × 80 × 2 = 16.000 yuanes; gastos de gestión = 20 × 80 × 2 = 4.000 yuanes, impuestos = 16.000 + 4.000) × 13% = 2600 yuanes, costo comercial principal = 100 × 2 × 80 = 16 000 yuanes.

Débito: Coste de producción 16.000.

Débito: Comisión de gestión 4.000.

Préstamo: Impuestos a pagar - Impuesto sobre el valor añadido a pagar (impuesto repercutido) 2.600

Préstamo: Ingresos del negocio principal 17.400.

Débito: Costo del negocio principal 16.000.

Préstamo: compensación a los empleados a pagar - beneficios no monetarios 16.000

(5), exención de impuestos = 3.000 yuanes

Impuestos a pagar = 23.400-1.820-13.000 - 352600-3000 = 7830 yuanes.

Débito: Impuestos por pagar - IVA por pagar (IVA de transferencia) 7830

Crédito: Impuestos por pagar - IVA no pagado 7830

Pregunta 3(1) No. 3 compró un lote de tela de algodón de la empresa de tejido de la ciudad. La factura especial indicaba que el precio de compra era de 76.000 yuanes y el impuesto era de 12.920 yuanes.

Débito: Compra de bienes 76.000

Débito: impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (impuesto soportado) 12.920

Préstamo: depósito bancario 88.920

(2) Según el precio de venta (impuestos incluidos), el precio de venta de este lote de productos es de 100.000 yuanes.

Préstamo: 100.000 para bienes en stock

Préstamo: 76.000 para compra de bienes.

Préstamo: La diferencia entre el precio de compra y venta del producto es de 24.000.

(3) El día 4, el impuesto al valor agregado adeudado el mes pasado fue de 21.000 yuanes.

Débito: impuestos a pagar - impuesto al valor agregado no pagado 21.000

Préstamo: depósito bancario 21.000.

(4) 5438+08 de junio, el monto de las ventas será enviado por el equipo de productos físicos de la tienda. Se vendieron todos los productos y los ingresos de las ventas de 100.000 yuanes se depositaron en el banco.

Débito: depósito bancario 100.000.

Préstamos: Los ingresos del negocio principal son 85.470,09.

Crédito: Impuestos a pagar - Impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 14529,91.

Costos de arrastre

Débito: el negocio principal cuesta 100.000.

Crédito: Inventario bienes 100.000

Arrastrar diferencia entre compra y venta de bienes

Débito: 24.000 diferencia entre compra y venta de bienes.

Préstamo: el costo del negocio principal es de 24.000 yuanes.