Describa brevemente los contenidos de gestión de caja y contabilidad informatizada
De acuerdo con la "Ley de Contabilidad", las "Normas Básicas de Trabajo Contable" y otras regulaciones financieras, los cajeros tienen las siguientes responsabilidades:
(1) De acuerdo con las regulaciones nacionales sobre administración de efectivo y sistemas de liquidación bancaria, se encargan del cobro y pago de efectivo y del negocio de liquidación bancaria. Los cajeros deben respetar estrictamente el alcance de los gastos en efectivo, y los cobros y pagos en efectivo no están permitidos en el ámbito de liquidaciones que no sean en efectivo, respetar el límite de efectivo en existencia, y el efectivo que exceda el límite debe depositarse en el banco en el momento oportuno; La gestión del efectivo debe garantizar la liquidación diaria y mensual, y los saldos contables deben ser consistentes con el efectivo en existencia. Debe verificarse antes de salir del trabajo todos los días. Si se encuentra algún problema, verifíquelo a tiempo. El diario y el extracto bancario también deben verificarse a tiempo. Si hay alguna discrepancia, se debe notificar al banco de inmediato para realizar un ajuste.
(2) De acuerdo con las disposiciones del sistema contable, al manejar negocios de cobro y pago de efectivo y depósitos bancarios, los comprobantes originales relevantes deben revisarse estrictamente y luego los comprobantes de cobro y pago deben prepararse en consecuencia. Luego, los comprobantes de cobro y pago deben prepararse uno por uno en función de los comprobantes de cobro y pago preparados. Registre el diario de caja y el diario de depósitos bancarios en secuencia y liquide el saldo.
(3) Manejar el negocio de caja de divisas de acuerdo con las disposiciones de los sistemas nacionales de gestión de divisas y de liquidación y compra de divisas y los documentos de aprobación pertinentes. El negocio de los cajeros de divisas es un trabajo muy orientado a las políticas. Con la profundización de la reforma y la apertura, los intercambios económicos internacionales se han vuelto cada vez más frecuentes y los cajeros de divisas se han vuelto cada vez más importantes. Los cajeros deben estar familiarizados con el sistema nacional de gestión de divisas y manejar la liquidación, compra y pago de divisas de manera oportuna para evitar pérdidas de divisas nacionales.
(4) Realizar un seguimiento de los saldos de los depósitos bancarios y no se les permite emitir cheques sin fondos ni prestar cuentas bancarias para liquidar liquidaciones de otras unidades. Esta es una disciplina que los cajeros deben respetar y también es un aspecto importante para prevenir delitos económicos y mantener el orden económico. Los cajeros deben utilizar y gestionar estrictamente los cheques y las cuentas bancarias, y tapar las lagunas en la liquidación desde el puesto de cajero.
(5) Mantener la seguridad e integridad del efectivo disponible y de diversos valores (como letras del tesoro, bonos, acciones, etc.). Es necesario establecer un sistema de responsabilidad para la custodia de efectivo y valores que sea adecuado a la situación de la unidad. En caso de escasez, se debe compensar la responsabilidad del cajero.
(6) Mantenga los sellos, recibos y cheques en blanco pertinentes. La conservación segura de los sellos y billetes en blanco es muy importante. En el trabajo real, hay muchos casos en los que la pérdida de sellos y billetes en blanco trae pérdidas económicas a la unidad. Los cajeros deben darle gran importancia a esto y establecer métodos de gestión estrictos. Por lo general, el sello financiero oficial de la unidad y el sello del nombre del cajero deben administrarse por separado. El sello del cajero confiado a la custodia del cajero debe usarse estrictamente de acuerdo con el propósito prescrito, y se deben completar varios recibos y procedimientos de cancelación. .