Red de conocimiento de divisas - Preguntas y respuestas sobre contabilidad - ¿Cuáles son los indicadores de identificación de los bancos comerciales de importancia sistémica? Indicadores básicos para la supervisión de riesgos de los bancos comerciales (implementación de prueba) Capítulo 1 Disposiciones generales Artículo 1 Con el fin de fortalecer la identificación, evaluación y alerta temprana de los riesgos de los bancos comerciales y prevenir eficazmente los riesgos financieros, de acuerdo con el " Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China", "Ley de Bancos Comerciales de la República Popular China" y "Reglamentos de la República Popular China sobre la administración de instituciones financieras extranjeras" para formular indicadores básicos para la supervisión del riesgo de los bancos comerciales. Artículo 2 Los indicadores básicos de la supervisión del riesgo de los bancos comerciales se aplicarán a los bancos comerciales financiados por China establecidos en el territorio de la República Popular China. Artículo 3 Los indicadores básicos de la supervisión de riesgos de los bancos comerciales son el punto de referencia para implementar la supervisión de riesgos de los bancos comerciales y un sistema de referencia para evaluar, monitorear y alertar tempranamente los riesgos de los bancos comerciales. Artículo 4 Los bancos comerciales calcularán simultáneamente los indicadores básicos de supervisión de riesgos consolidada y no consolidada de acuerdo con el calibre prescrito. Artículo 5 La Comisión Reguladora Bancaria de China realizará análisis horizontales, análisis comparativos entre pares, inspección y supervisión de los indicadores básicos de supervisión de riesgos de los bancos comerciales y adoptará medidas de supervisión selectivas de acuerdo con circunstancias específicas. Capítulo 2 Indicadores básicos Artículo 6 Los indicadores básicos para la supervisión de riesgos de los bancos comerciales se dividen en tres niveles, a saber, nivel de riesgo, migración de riesgos y compensación de riesgos. Artículo 7 Los indicadores de nivel de riesgo incluyen indicadores de riesgo de liquidez, indicadores de riesgo de crédito, indicadores de riesgo de mercado e indicadores de riesgo operativo, que son indicadores estáticos basados en datos temporales. Artículo 8 Los indicadores de riesgo de liquidez se utilizan para medir el estado de liquidez y la volatilidad de los bancos comerciales, incluidos los índices de liquidez, los índices de pasivos básicos y los índices de brecha de liquidez, calculados en moneda local y moneda extranjera, respectivamente. (1) El ratio de liquidez se refiere al ratio entre el saldo de activos corrientes y el saldo de pasivos corrientes. El ratio no debe ser inferior a 25 para medir el nivel general de liquidez de un banco comercial. (2) El ratio de deuda básica es el ratio entre los pasivos básicos y los pasivos totales, que no será inferior a 60. (3) El ratio de brecha de liquidez es la relación entre la brecha de liquidez en el balance dentro de 90 días y los activos líquidos en el balance con vencimiento dentro de los 90 días, y no debe ser inferior a -10. Artículo 9 Los indicadores de riesgo de crédito incluyen el índice de activos dudosos, la concentración crediticia de los clientes individuales del grupo y la correlación total. (1) El índice de activos dudosos se refiere a la proporción de activos dudosos sobre los activos totales, que no debe ser superior a 4. Este indicador es un indicador de primer nivel, que incluye un indicador de segundo nivel del índice de préstamos morosos; el índice de préstamos morosos es la proporción de préstamos morosos respecto del total de préstamos y no debe ser superior a 5. (2) Para los clientes del grupo con mayor concentración de crédito, la relación entre crédito total y capital neto no será superior a 65.438,05. Este indicador es un indicador de primer nivel, incluido el indicador de segundo nivel de concentración de préstamos a un solo cliente; la concentración de préstamos a un solo cliente es la relación entre el monto total del préstamo del cliente más grande y el capital neto, que no debe ser superior a 10. (3) La correlación total es la relación entre todas las líneas de crédito relevantes y el capital neto, y la relación no debe ser superior a 50. Artículo 10 Los indicadores de riesgo de mercado miden los riesgos que enfrentan los bancos comerciales debido a cambios en los tipos de cambio y las tasas de interés, incluida la proporción de posiciones acumuladas de exposición cambiaria y la sensibilidad al riesgo de tasas de interés. (1) La relación de posiciones abiertas acumuladas en divisas es la relación entre posiciones abiertas acumuladas en divisas y capital neto, que no será superior a 20. Los bancos comerciales que tengan las condiciones también pueden utilizar otros métodos (como el método del valor en riesgo y el método del valor presente del punto básico) para medir los riesgos cambiarios. (2) La sensibilidad al riesgo de tipos de interés se refiere a la relación entre el impacto de un aumento de 200 puntos básicos en los tipos de interés sobre el patrimonio neto de un banco y su capital neto. Este valor del indicador se formulará por separado en función de las necesidades reales de supervisión de riesgos después de la fecha. Se promulgan las políticas pertinentes. Artículo 11 El indicador de riesgo operacional mide el riesgo causado por procedimientos internos imperfectos, errores o fraude del operador y eventos externos, expresado como la tasa de pérdida por riesgo operacional, es decir, la pérdida causada por la operación dividida por el ingreso neto por intereses de la primera tres periodos más ingresos no financieros Ratio de media. La Comisión Reguladora Bancaria determinará por separado el valor del indicador de riesgo operacional después de que se promulguen las políticas pertinentes. Artículo 12 El indicador de migración de riesgo mide el grado de cambios de riesgo de los bancos comerciales, expresado como la relación del cambio en la calidad de los activos entre el período anterior y el período actual, y es un indicador dinámico. Los indicadores de migración de riesgo incluyen la tasa de migración de préstamos normal y la tasa de migración de préstamos morosos. (1) La tasa de migración de los préstamos normales es la relación entre el importe de los préstamos morosos y los préstamos normales, incluidos los préstamos normales y los préstamos con mención especial. Este indicador es un indicador de primer nivel e incluye dos indicadores de segundo nivel: tasa de migración de préstamos normal y tasa de migración de préstamos especiales. La tasa de migración de préstamos normales es la relación entre la cantidad de préstamos normales que se convierten en los últimos cuatro dígitos y los préstamos normales. La tasa de migración de préstamos con mención especial es la relación entre la cantidad de préstamos con mención especial que se convierten en préstamos morosos. Mención especial a los préstamos.

¿Cuáles son los indicadores de identificación de los bancos comerciales de importancia sistémica? Indicadores básicos para la supervisión de riesgos de los bancos comerciales (implementación de prueba) Capítulo 1 Disposiciones generales Artículo 1 Con el fin de fortalecer la identificación, evaluación y alerta temprana de los riesgos de los bancos comerciales y prevenir eficazmente los riesgos financieros, de acuerdo con el " Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China", "Ley de Bancos Comerciales de la República Popular China" y "Reglamentos de la República Popular China sobre la administración de instituciones financieras extranjeras" para formular indicadores básicos para la supervisión del riesgo de los bancos comerciales. Artículo 2 Los indicadores básicos de la supervisión del riesgo de los bancos comerciales se aplicarán a los bancos comerciales financiados por China establecidos en el territorio de la República Popular China. Artículo 3 Los indicadores básicos de la supervisión de riesgos de los bancos comerciales son el punto de referencia para implementar la supervisión de riesgos de los bancos comerciales y un sistema de referencia para evaluar, monitorear y alertar tempranamente los riesgos de los bancos comerciales. Artículo 4 Los bancos comerciales calcularán simultáneamente los indicadores básicos de supervisión de riesgos consolidada y no consolidada de acuerdo con el calibre prescrito. Artículo 5 La Comisión Reguladora Bancaria de China realizará análisis horizontales, análisis comparativos entre pares, inspección y supervisión de los indicadores básicos de supervisión de riesgos de los bancos comerciales y adoptará medidas de supervisión selectivas de acuerdo con circunstancias específicas. Capítulo 2 Indicadores básicos Artículo 6 Los indicadores básicos para la supervisión de riesgos de los bancos comerciales se dividen en tres niveles, a saber, nivel de riesgo, migración de riesgos y compensación de riesgos. Artículo 7 Los indicadores de nivel de riesgo incluyen indicadores de riesgo de liquidez, indicadores de riesgo de crédito, indicadores de riesgo de mercado e indicadores de riesgo operativo, que son indicadores estáticos basados en datos temporales. Artículo 8 Los indicadores de riesgo de liquidez se utilizan para medir el estado de liquidez y la volatilidad de los bancos comerciales, incluidos los índices de liquidez, los índices de pasivos básicos y los índices de brecha de liquidez, calculados en moneda local y moneda extranjera, respectivamente. (1) El ratio de liquidez se refiere al ratio entre el saldo de activos corrientes y el saldo de pasivos corrientes. El ratio no debe ser inferior a 25 para medir el nivel general de liquidez de un banco comercial. (2) El ratio de deuda básica es el ratio entre los pasivos básicos y los pasivos totales, que no será inferior a 60. (3) El ratio de brecha de liquidez es la relación entre la brecha de liquidez en el balance dentro de 90 días y los activos líquidos en el balance con vencimiento dentro de los 90 días, y no debe ser inferior a -10. Artículo 9 Los indicadores de riesgo de crédito incluyen el índice de activos dudosos, la concentración crediticia de los clientes individuales del grupo y la correlación total. (1) El índice de activos dudosos se refiere a la proporción de activos dudosos sobre los activos totales, que no debe ser superior a 4. Este indicador es un indicador de primer nivel, que incluye un indicador de segundo nivel del índice de préstamos morosos; el índice de préstamos morosos es la proporción de préstamos morosos respecto del total de préstamos y no debe ser superior a 5. (2) Para los clientes del grupo con mayor concentración de crédito, la relación entre crédito total y capital neto no será superior a 65.438,05. Este indicador es un indicador de primer nivel, incluido el indicador de segundo nivel de concentración de préstamos a un solo cliente; la concentración de préstamos a un solo cliente es la relación entre el monto total del préstamo del cliente más grande y el capital neto, que no debe ser superior a 10. (3) La correlación total es la relación entre todas las líneas de crédito relevantes y el capital neto, y la relación no debe ser superior a 50. Artículo 10 Los indicadores de riesgo de mercado miden los riesgos que enfrentan los bancos comerciales debido a cambios en los tipos de cambio y las tasas de interés, incluida la proporción de posiciones acumuladas de exposición cambiaria y la sensibilidad al riesgo de tasas de interés. (1) La relación de posiciones abiertas acumuladas en divisas es la relación entre posiciones abiertas acumuladas en divisas y capital neto, que no será superior a 20. Los bancos comerciales que tengan las condiciones también pueden utilizar otros métodos (como el método del valor en riesgo y el método del valor presente del punto básico) para medir los riesgos cambiarios. (2) La sensibilidad al riesgo de tipos de interés se refiere a la relación entre el impacto de un aumento de 200 puntos básicos en los tipos de interés sobre el patrimonio neto de un banco y su capital neto. Este valor del indicador se formulará por separado en función de las necesidades reales de supervisión de riesgos después de la fecha. Se promulgan las políticas pertinentes. Artículo 11 El indicador de riesgo operacional mide el riesgo causado por procedimientos internos imperfectos, errores o fraude del operador y eventos externos, expresado como la tasa de pérdida por riesgo operacional, es decir, la pérdida causada por la operación dividida por el ingreso neto por intereses de la primera tres periodos más ingresos no financieros Ratio de media. La Comisión Reguladora Bancaria determinará por separado el valor del indicador de riesgo operacional después de que se promulguen las políticas pertinentes. Artículo 12 El indicador de migración de riesgo mide el grado de cambios de riesgo de los bancos comerciales, expresado como la relación del cambio en la calidad de los activos entre el período anterior y el período actual, y es un indicador dinámico. Los indicadores de migración de riesgo incluyen la tasa de migración de préstamos normal y la tasa de migración de préstamos morosos. (1) La tasa de migración de los préstamos normales es la relación entre el importe de los préstamos morosos y los préstamos normales, incluidos los préstamos normales y los préstamos con mención especial. Este indicador es un indicador de primer nivel e incluye dos indicadores de segundo nivel: tasa de migración de préstamos normal y tasa de migración de préstamos especiales. La tasa de migración de préstamos normales es la relación entre la cantidad de préstamos normales que se convierten en los últimos cuatro dígitos y los préstamos normales. La tasa de migración de préstamos con mención especial es la relación entre la cantidad de préstamos con mención especial que se convierten en préstamos morosos. Mención especial a los préstamos.

(2) La tasa de migración de préstamos dudosos incluye la tasa de migración de préstamos de alto riesgo y la tasa de migración de préstamos dudosos. La tasa de migración de los préstamos de alto riesgo es la relación entre la cantidad de préstamos que se convirtieron en préstamos dudosos y los préstamos con pérdidas en préstamos de alto riesgo, y la tasa de migración de los préstamos de alto riesgo es la relación entre la cantidad de préstamos que se convirtieron en préstamos con pérdidas y el cantidad de préstamos dudosos. Artículo 13 Los indicadores de compensación de riesgos miden la capacidad de los bancos comerciales para compensar las pérdidas por riesgos, incluida la rentabilidad, el índice de adecuación de reservas y el índice de adecuación de capital. (1) Los indicadores de rentabilidad incluyen la relación costo-ingreso, la tasa de beneficio de los activos y la tasa de beneficio del capital. La relación costo-ingreso es la relación entre los gastos operativos más la depreciación y los ingresos operativos, que no debe ser superior a 45. La tasa de beneficio de los activos es la relación entre el beneficio neto después de impuestos y los activos totales promedio, que no debe ser inferior; superior a 0,6; la tasa de beneficio del capital es la relación entre el beneficio neto después de impuestos y el activo neto medio no debe ser inferior a 11. (2) Los indicadores del índice de adecuación de reservas incluyen el índice de adecuación de reservas para pérdidas de activos y el índice de adecuación de reservas para pérdidas crediticias. El índice de adecuación de reservas para pérdidas de activos es un indicador de primer nivel, y el índice de provisiones reales y provisiones para activos de riesgo crediticio no deberá ser inferior a 100. El índice de adecuación de reservas para pérdidas de activos es el índice de provisiones para préstamos reales a las provisiones para préstamos requeridas. y no será inferior a 100. Es un indicador secundario. (3) Los indicadores del índice de adecuación de capital incluyen el índice de adecuación de capital básico y el índice de adecuación de capital. El índice de adecuación de capital básico es la relación entre el capital básico y los activos ponderados por riesgo, que no debe ser inferior a 4; el índice de adecuación de capital es el capital básico más; capital secundario y activos ponderados por riesgo. El ratio no debe ser inferior a 8. Capítulo 3 Inspección y Supervisión Artículo 14 Los bancos comerciales establecerán sistemas estadísticos y de información consistentes con estas Medidas para reflejar con precisión los niveles de riesgo, la transferencia de riesgo y las capacidades de compensación de riesgo. Artículo 15 Los bancos comerciales se remitirán a los principios rectores de la clasificación del riesgo de préstamo, clasificarán los activos no crediticios en activos normales y activos improductivos, medirán los riesgos de los activos no crediticios y evaluarán la calidad de los activos no crediticios. Artículo 16 Los bancos comerciales deben reflejar diversos indicadores en la gestión diaria de riesgos y mejorar los métodos de gestión de riesgos. Artículo 17 La junta directiva de un banco comercial revisará periódicamente los valores reales de varios indicadores e instará a la dirección a tomar medidas correctivas. Artículo 18 La Comisión Reguladora Bancaria de China recopilará periódicamente datos relevantes a través del sistema de supervisión externa, analizará diversos indicadores de supervisión de los bancos comerciales y evaluará oportunamente y proporcionará alertas tempranas sobre los niveles de riesgo, la migración de riesgos y las situaciones de compensación de riesgos de los bancos comerciales. Artículo 19 La Comisión Reguladora Bancaria organizará inspecciones in situ para verificar la autenticidad de los datos, examinará los principales puntos de riesgo de los bancos comerciales con base en los valores reales de los indicadores básicos y llevará a cabo conversaciones de amonestación y advertencias de riesgo. Capítulo 4 Disposiciones complementarias Artículo 20 Los bancos cooperativos rurales, las cooperativas de crédito urbanas, las cooperativas de crédito rurales, los bancos de propiedad totalmente extranjera y los bancos de empresas conjuntas chino-extranjeras se remitirán a estas disposiciones si las leyes y reglamentos administrativos establecen lo contrario, dichas disposiciones prevalecerán; Artículo 21 A menos que las leyes, los reglamentos administrativos y las normas departamentales dispongan lo contrario, estos indicadores básicos no se utilizarán como base directa para sanciones administrativas. Artículo 22 La Comisión Reguladora Bancaria de China es responsable de interpretar los indicadores básicos de la supervisión del riesgo de los bancos comerciales. Artículo 23 Los indicadores básicos para la supervisión de riesgos de los bancos comerciales se implementarán a modo de prueba desde junio de 65438 hasta octubre de 2006. Al mismo tiempo se abolió el "Seguimiento, indicadores de seguimiento y métodos de evaluación para la gestión de la relación activo-pasivo de los bancos comerciales" (Yinfa [1996] Nº 450). Anexo: 1. Lista de indicadores básicos para la supervisión de riesgos de los bancos comerciales. Interpretación de indicadores básicos para la supervisión de riesgos de los bancos comerciales.

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