Cómo valoran los directivos el análisis financiero

Por otro lado, la dirección de la empresa o los responsables de cada centro de responsabilidad suelen verse preocupados por la falta de datos de referencia para la toma de decisiones. A menudo culpan al departamento de finanzas por no proporcionar información y análisis oportunos, útiles, específicos y aplicables.

A veces, los gerentes del centro de responsabilidad pensarán que el análisis proporcionado por el personal financiero les está fallando a ellos mismos y se resistirán a los analistas financieros. Acusan al personal de finanzas de ser demasiado superficial en sus análisis.

¿Alguna pregunta? ¿Quién es responsable? ¿Cómo solucionarlo? Quejarse de que el líder no entiende de finanzas y no les presta atención es una excusa fácil, pero no ayuda. En lugar de culpar a los demás, cúlpate a ti mismo. En última instancia, la responsabilidad recae en el propio personal financiero. ¿El problema es que no somos lo suficientemente reales? ¿Importante? ¿O hemos caído en una trampa desde el principio? ¿Busca un formato de informe analítico? ¿Importante? Entonces qué. ¿Perfecto? , ignorando el propósito del análisis financiero en sí, ¿es decir? ¿Es útil? . Además, es posible que hayamos olvidado que, como autores del informe de análisis, también debemos ser los promotores del informe y los rastreadores de la aplicación de los resultados del análisis.

? ¿Función? Para que el análisis financiero funcione, primero debe comprenderlo. ¿Función? significado de la palabra. Aquí lo tienes. ¿Función? ¿Esta palabra debería ser igual a? ¿contribuir? . Este trabajo, como cualquier otro trabajo, es valioso sólo si es esencial y útil para la mejora final del desempeño de la empresa. El análisis financiero por sí solo no puede mejorar directamente el desempeño de la empresa, ¿puede sólo generar resultados directamente? ¿acción? . El análisis financiero sólo funciona a través de otras personas. Por lo tanto, la única manera de hacer que el análisis financiero funcione es impulsar la acción. Si un informe de análisis financiero puede ayudar a la gerencia a tomar decisiones conscientes y proporcionar referencia y verificación para que los gerentes en el centro de responsabilidad ajusten conscientemente las acciones, entonces ¿es valioso o se está utilizando? ¿Función? Sí.

1. Mejorar la utilidad del análisis financiero

El propósito del análisis financiero es promover la acción, pero el personal financiero en sí no es responsable de las ventas, las operaciones y la toma de decisiones, es decir. , las acciones sólo pueden ser realizadas por otros. En otras palabras, el análisis financiero sólo puede funcionar si los administradores responsables de la acción están dispuestos y realmente utilizan los resultados del análisis financiero para ajustar sus acciones.

Para promover la acción, ¿los informes de análisis financiero deben convertirse? ¿Es útil? . El análisis financiero no puede ser simplemente una charla general, que parece exhaustiva pero que en realidad no tiene valor; el análisis financiero no debe ser un juego de hacer girar números y cambiar el numerador y el denominador; el análisis financiero no debe realizarse a puerta cerrada y hacer suposiciones; ¿Quiere mejorar sus análisis? ¿Es útil? ¿Qué debe hacer el personal financiero? ¿Una dirección, cuatro entendimientos? .

? ¿Una guía? =?Orientado al cliente?

Aquí el cliente es el usuario del informe de análisis. Los líderes de diferentes niveles tienen diferente énfasis en las necesidades de información, y los líderes con diferentes personalidades tienen diferentes maneras de satisfacer las necesidades de información. A algunos líderes les gusta la simplicidad, mientras que a otros les gustan los detalles. A algunos líderes les gusta mirar relojes y a otros les gusta mirar fotografías. Cuando los analistas escriben informes de análisis, deben comprender estas necesidades individuales y prestar atención a la forma de expresión y la complejidad del informe. Pero pase lo que pase, debe estar preparado. Incluso si el informe en sí es simple e intuitivo, los datos de respaldo detrás del informe deben ser detallados y específicos.

? ¿Orientado al cliente? También necesitamos mejorar la puntualidad y relevancia del análisis que brindamos. ? Si la información no llega a tiempo, ¿la noticia pasará a la historia? . ¿Tarde? ¿Perfecto? Este informe no tiene valor. La velocidad es extremadamente importante porque a veces la precisión de los números no es crítica y simplemente ilustrar una tendencia es suficiente para señalar el problema. La pertinencia también es fundamental si los usuarios no necesitan ni cuidan la información proporcionada por el informe de análisis, será difícil que sea eficaz.

? ¿Cuatro entendimientos? Comprender el modelo de negocio de la industria de la empresa.

Comprender la estrategia de la empresa

Comprender la presión valorativa por parte de los superiores u otros directivos.

Comprenda las dificultades específicas a las que se enfrentan actualmente su supervisor u otros directivos.

Esto es muy importante.

Los diferentes modelos de negocio tienen diferentes factores de éxito; los indicadores clave de rendimiento (KPI) varían con diferentes factores de éxito. Los diferentes KPI también determinan el enfoque del análisis financiero. Si el informe de análisis financiero, especialmente el informe de análisis interno, se limita a unos pocos indicadores generales enumerados en los libros de texto y no se ajusta al modelo de negocio y a los factores clave de éxito de la industria de la empresa, no sólo no proporcionará un alto valor, sino que en algunos casos puede ser engañoso.

Por ejemplo, el modelo de negocio de una compañía de seguros de vida típica puede describirse como: proporcionando a los clientes compromisos y servicios valiosos, bloqueando los fondos de los clientes con contratos a largo plazo, utilizando fondos acumulados para invertir y obteniendo ganancias superiores a los fondos obtenidos. Rentas de inversión estables al costo. Desde una perspectiva financiera, los factores de su éxito incluyen (pero no se limitan a)

1. La capacidad de obtener fondos, incluida la cantidad y la sostenibilidad de los fondos.

2. El coste de obtención de capital.

3. Capacidades de calce de flujo de caja o gestión de activos-pasivos.

4. Capacidades de inversión

De esta forma podemos establecer un marco de análisis financiero.

Por supuesto, no es responsabilidad del personal financiero describir claramente el modelo de negocio de la empresa, sino responsabilidad de la dirección. Pero como analistas financieros, debemos tener un conocimiento profundo del análisis financiero, combinar el análisis financiero con los factores de éxito del modelo de negocio y diseñar un marco y un sistema de análisis que estén estrechamente relacionados con los factores de éxito. Al comparar las diferencias entre los indicadores clave y los índices preestablecidos, puede descubrir la tendencia de los cambios de los indicadores y explorar las razones de los cambios de tendencia, proporcionando así información valiosa y sugerencias comerciales a la gerencia. Si es así, la dirección estará interesada en los informes analíticos y los utilizará.

Comprender la estrategia de la empresa. La estrategia de la empresa se refiere a cómo construir y utilizar su competitividad central para participar en la competencia del mercado en el mercado regional y el mercado de productos seleccionados. En las diferentes etapas del desarrollo de la empresa, las estrategias de la empresa serán diferentes a medida que evolucionen la situación económica y la situación del mercado.

Al igual que con el modelo de negocio, la responsabilidad de formular la estrategia corporativa recae en la dirección, y los analistas financieros pueden tener poca participación. Sin embargo, para que su trabajo de análisis financiero sea eficaz, el personal financiero debe comprender la estrategia de la empresa y alinear los resultados de su trabajo con ella.

Por ejemplo, para una compañía de seguros nueva y una compañía de seguros madura, sus objetivos estratégicos pueden ser muy diferentes, por lo que el enfoque del análisis financiero también debería ser diferente. Para una compañía de seguros nueva, su elección puede ser aumentar rápidamente su escala, formar una cierta influencia en el mercado, desplegar rápidamente salidas institucionales y aprovechar las oportunidades de mercado. Por lo tanto, para él, el margen de beneficio técnico no es un indicador importante, pero la tasa de crecimiento y la capacidad de oferta de capital son más importantes.

Si la empresa opta por centrarse en clientes de alto nivel, la prima promedio de los clientes o el número y proporción de clientes por encima de una determinada prima promedio son indicadores clave, y el análisis de valor de los clientes individuales se convertirá en relativamente más importante.

Si una empresa no utiliza su propio equipo de agencia como canal principal, sino que elige una empresa intermediaria como medio de ventas, entonces, naturalmente, la mano de obra del equipo y la capacidad de producción per cápita no pueden ser los indicadores principales.

Comprender los objetivos estratégicos de la empresa y utilizar datos para describir la brecha entre la apariencia estratégica y los objetivos, lo que da como resultado? ¿Estrés visual? . Si el análisis financiero puede hacer esto, ¿qué más puedo pedir?

Comprender la presión valorativa por parte de superiores u otros directivos.

Existe un dicho famoso en contabilidad de gestión. Lo que evalúas es lo que obtienes. ? El significado original de esta frase es que debemos ser cautelosos en el diseño de evaluaciones de advertencia para evitar comportamientos engañosos que sean contraproducentes. La racionalidad del diseño de la evaluación no se analiza aquí, pero se señala que los analistas financieros deben comprender y comprender el sistema de evaluación y esforzarse por mejorar la correlación entre el informe de análisis financiero y el diseño de la evaluación.

Los directivos están obligados a prestar mucha atención a sus valoraciones. Si el análisis financiero puede ayudarles en este sentido, será bienvenido, lo que también es un reflejo de la orientación al cliente.

Por ejemplo, si la posición en el mercado es un indicador de evaluación importante, entonces proporcionar datos de análisis del mercado y de los competidores definitivamente despertará su interés.

Si el valor incorporado o la protección estándar es un indicador importante, entonces le interesa la composición de los productos que brindan protección estándar y el análisis especial de los productos con una protección estándar alta.

Si el beneficio es un indicador clave, entonces el análisis de la fuente del beneficio, el análisis de la rentabilidad de productos y canales, el cálculo y análisis del punto de equilibrio, la diferencia en los costos estándar y el punto de costo La mejora son los puntos de entrada clave.

Un estudio en profundidad del sistema de evaluación también puede aportar otro beneficio, es decir, puede comprender el comportamiento de gestión de los directivos y prevenir la manipulación de indicadores.

Comprenda las dificultades específicas que sus superiores u otros gerentes están experimentando actualmente.

Los supervisores u otros gerentes pueden estar enfrentando algunas dificultades en el sitio y necesitan ayuda urgente. Tal vez no esperen que los analistas financieros hagan nada, pero si pueden comprender sus dificultades a través del análisis financiero y hacer algo por ellos, se lo agradecerán.

Por ejemplo, el número de equipos de seguros individuales en una determinada institución ha disminuido seriamente. El análisis financiero enfatiza que la relación insumo-producto de los canales de seguros individuales ha mejorado año tras año. es obviamente impopular y poco realista. Por el contrario, si los analistas pueden desglosar aún más los costos y proporcionar un análisis especial sobre cómo mejorar el efecto del aumento de la inversión de los empleados, cómo organizar los recursos para proporcionar incentivos a largo plazo para el personal de servicio a largo plazo y proporcionar un análisis especial de la capacitación. costos, entonces los gerentes definitivamente le darán gran importancia y lo estudiarán detenidamente.

Realice un seguimiento de la aplicación de los resultados del análisis financiero y promueva un círculo virtuoso de aplicación.

Como se mencionó anteriormente, el análisis por sí solo no puede traer resultados, sólo la acción puede hacerlo. Mientras proporciona análisis, el personal financiero debe proponer un plan de acción de mejora después de llegar a un consenso con los usuarios. Además, si las condiciones lo permiten, los analistas financieros deben realizar un seguimiento de la implementación de estos planes de acción, proporcionar evaluaciones y análisis adicionales de las acciones de manera oportuna y adecuada, y realizar mayores esfuerzos para promover acciones que produzcan resultados y fortalezcan el ciclo positivo. Se requiere confianza, coraje y perseverancia para impulsar la acción.

Si un caso puede hacer esto, también puede usarse como evidencia vívida de la utilidad del análisis financiero, ganándose el respeto de los usuarios de los informes de análisis, y el análisis financiero en sí también puede embarcarse en un ciclo positivo.

En definitiva, mejorar la utilidad del análisis financiero es una tarea interminable. ¿Debemos fortalecer continuamente el aprendizaje, no sólo el aprendizaje en un sentido estricto? ¿Título profesional? La mejora radica en el aprendizaje profundo y la atención genuina a las operaciones de la empresa. Debemos mejorar constantemente nuestras habilidades de comunicación y promoción. En cualquier caso, siempre hay que prestar atención a la contribución del análisis a los resultados operativos finales de la empresa, porque sólo así puede llegar a ser el análisis financiero. ¿Es útil? , más valioso. Podrás lograr resultados laborales, mejorar tu estatus y crecer personalmente.