¿Cuál es el mes contable del ama de llaves?
El contador del libro mayor es responsable de la contabilidad general del negocio económico de la empresa y proporciona datos contables completos para la gestión económica y la toma de decisiones comerciales de la empresa (en realidad el contador a cargo de todo);
El contador de cuentas detalladas está a cargo de las cuentas detalladas de la empresa, proporcionando datos contables clasificados detallados (denominados colectivamente contabilidad) para la gestión económica y las decisiones operativas de la empresa;
El cajero es responsable de las facturas, los fondos monetarios y los valores de la empresa. Cobro, pago, custodia y contabilidad (en realidad, administra el dinero).
En segundo lugar, la relación financiera
Existe una fuerte correlación entre la contabilidad de caja, el libro mayor subsidiario y la contabilidad del libro mayor general.
Su base contable es la misma, ambos son comprobantes contables originales y comprobantes contables. Como comprobantes contables, estos comprobantes contables deben pasarse entre cajeros, contabilidad del libro mayor subsidiario y contabilidad del libro mayor en un orden determinado. Los datos contables se pueden utilizar entre sí para completar las tareas contables juntos.
Al mismo tiempo, se restringen y controlan mutuamente. La cantidad de efectivo en la contabilidad de caja, diario de depósitos y libro mayor es igual a la cantidad de depósitos bancarios, la cuenta de valores en el libro mayor y sus libros auxiliares, y la cuenta de valores en el libro auxiliar y la cuenta de caja.
De esta manera, la contabilidad de caja, la contabilidad detallada y la contabilidad del libro mayor forman una relación de restricción y control mutuos, y deben ser verificadas y coherentes entre sí.
3. La diferencia entre cajeros y otros contadores
El trabajo de los cajeros consiste principalmente en la contabilidad del saldo de efectivo, depósitos bancarios y valores diversos, así como la custodia del efectivo y valores y gestión de cuentas de depósito bancario.
El efectivo y los valores se colocan en la caja fuerte, se depositan en el banco y el cajero los liquida. No sólo debes manejar cuentas de caja, sino que también debes administrar efectivo, valores y otros objetos físicos, y cobrar y pagar depósitos bancarios. En este punto, es significativamente diferente de otros trabajos contables. A excepción del cajero, a los demás contadores no les importa el dinero ni los asuntos.
IV. El trabajo principal del cajero
La contabilidad de caja requiere la constitución de diarios según el efectivo y los depósitos bancarios también deben configurarse según las diferentes cuentas de los depositantes, y. la contabilidad detallada debe llevarse a cabo uno por uno.
El “libro de caja” debe tener saldo todos los días y consultarlo con el inventario; el “diario de depósitos” también debe tener saldo varias veces al mes y consultarlo con el banco. Las cuentas deben liquidarse según lo requerido al final del mes. Se emitirán estados de cuenta varias veces este mes para informar los resultados contables y conciliarlos con el libro mayor de efectivo y depósitos bancarios.
En términos generales, se debe administrar el dinero y las cuentas. El cajero no debe ser responsable de auditar y llevar archivos contables, ni debe ser responsable del registro de ingresos, gastos y reclamos y deudas. Los contadores del libro mayor general y los contadores del libro mayor detallado no pueden administrar dinero ni asuntos.