Red de conocimiento de divisas - Preguntas y respuestas sobre contabilidad - ¿Qué es el fondo de reserva de liquidación?

¿Qué es el fondo de reserva de liquidación?

Las reservas de liquidación se refieren a los fondos depositados por las compañías de valores en instituciones de compensación designadas para la liquidación y entrega de transacciones de valores. Para reflejar los fondos depositados por la empresa en la institución de compensación designada para la compensación y liquidación de transacciones de valores propios y otros negocios y los fondos depositados por la empresa en la institución de compensación designada por el cliente para la compensación y liquidación de transacciones de valores y otras empresas en nombre del cliente, se debe configurar la "liquidación". La cuenta "Provisión" se divide en dos cuentas detalladas: "Empresa" y "Cliente".

Cuando una sociedad de valores deposita fondos en una agencia de liquidación, se debita la cuenta "Reserva de Liquidación" y se acredita a la cuenta "Depósito Bancario" cuando se recuperan fondos de la agencia de liquidación, el "Depósito Bancario"; se debita y acredita la cuenta. Registre la cuenta "Reserva de Liquidación".

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