Totales de pensiones de EE. UU.
Visión general del sistema de pensiones estadounidense
1. El primer pilar: cobertura integral y garantía básica
Del mismo modo, el sistema de pensiones estadounidense también tiene tres pilares. El primer pilar es el OASDI (Programa de Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Incapacidad), que es un programa de seguridad social legalmente obligatorio establecido mediante la Ley de Seguridad Social de 1935 durante la Gran Depresión, que cubre aproximadamente al 96% de la población activa. El plan de seguro se financia a través de los impuestos del Seguro Social pagados por los empleados y empleadores (generalmente el 6,2% del salario antes de impuestos del empleado, y el empleador paga una cantidad igual) y, por ley, se invierte de manera conservadora a través de un fondo fiduciario del Seguro Social; Invierta únicamente en acciones y valores invendibles que estén garantizados por el gobierno federal, de modo que su capital esté garantizado.
2. El segundo pilar: como complemento al primer pilar, tiene las características de impuesto diferido.
El segundo pilar es la pensión de jubilación, el más conocido de los cuales es Plan 401(k), que se introdujo por primera vez a través de la ley tributaria en 1981. Si bien el beneficio definido (beneficio definido) todavía existe como una opción, la contribución definida (contribución definida) domina los planes 401 (k) en la actualidad. Según el plan DC, el empleador establece una cuenta 401(k) separada para cada empleado, y luego el empleador y el empleado aportan la cantidad correspondiente. En términos generales, los fondos no se pueden retirar hasta la jubilación. Los empleadores a menudo se asocian con ciertos fondos y ofrecen una variedad de opciones de inversión para que los empleados elijan en función de su propio apetito por el riesgo. Los empleados asumen el riesgo de inversión; En un plan 401(k) tradicional, los empleados disfrutan de una exención de impuestos gradual basada en las contribuciones acumuladas, y los impuestos solo se deducen sobre los retiros. Esta estructura de impuestos diferidos hace que el plan sea atractivo.
3. El tercer pilar: como complemento al segundo pilar, con un mayor grado de flexibilidad
El tercer pilar incluye principalmente las cuentas de jubilación individuales (IRA), así como las personales. plan de ahorro e inversión. En 1974, la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA) estableció el sistema IRA, que protege los activos de jubilación de los estadounidenses mediante la implementación de las correspondientes reglas de acceso. Las cuentas IRA son similares a los planes 401(k) hasta cierto punto, con la principal diferencia de que las cuentas IRA tradicionales las abren los propios empleados, no el empleador. Al mismo tiempo, los empleadores no están obligados a pagar una cantidad equivalente.
De manera similar a un plan 401(k), las contribuciones a una IRA tradicional son antes de impuestos y los impuestos se cobran al momento del retiro. En comparación con las restricciones a la inversión en fondos designados en un 401(k), los planes IRA tienen miles de opciones de inversión. En las últimas décadas, además de la versión tradicional, ha habido muchas variaciones de planes 401(k) e IRA, como Roth 401(k), Roth IRA, SEP IRA, SAR-SEP IRA, Simple IRA, etc. ., que Keygen ha satisfecho las necesidades de los empleadores y de los participantes individuales.