¿Cómo contabilizar las facturas en letras rojas?
1. Cuando la empresa obtiene la factura con letra roja correspondiente, toma prestado: materias primas (o bienes de inventario y otros artículos) (letra roja), impuesto por pagar - impuesto al valor agregado por pagar ( (letra roja), crédito: cuentas por pagar - nombre de la empresa (letra roja).
2. Cuando una empresa emite una factura con letras rojas: débito: cuentas por cobrar - nombre de la empresa (letras rojas), crédito: ingresos del negocio principal (letras rojas), impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar ( elemento de salida Importe del impuesto) (texto rojo). Cuando una empresa obtiene o emite una factura con letras rojas, puede realizar asientos contables con letras rojas para "materias primas" o "ingresos comerciales principales" y otros temas.
Entre ellos, los asientos contables en letras rojas se refieren a asientos elaborados con letras rojas para compensar las cuentas correspondientes, con el fin de compensar los documentos contables correspondientes. Débito: cuentas por cobrar (letras rojas), crédito: ingresos del negocio principal (letras rojas), impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar - impuesto repercutido (letras rojas).
2. Emitir asientos contables correctos para las facturas:
Débito: Cuentas por cobrar
Préstamo: Ingresos del negocio principal
Impuestos a pagar - Valor -impuesto agregado por pagar - Impuesto repercutido
3. El monto del impuesto para el mes actual es cero porque el impuesto repercutido se declaró el mes pasado.
Si se cumplen las condiciones de invalidación (se cumplen las siguientes condiciones al mismo tiempo), la factura se marcará como no válida y el software de facturación la marcará como no válida.
(1) El tiempo de recepción y deducción de las facturas devueltas no excederá el mes en el que el vendedor emite la factura.
(2)? El vendedor no pagó impuestos ni llevó cuentas.
(3)? La autenticación del comprador falla o el resultado de la autenticación es "la autenticación del número de identificación del contribuyente es inconsistente" o "el código de factura especial y el número de autenticación son inconsistentes".
Cómo manejar la contabilidad de las facturas con letras rojas
El método contable de las facturas con letras rojas es el siguiente:
1. factura, los asientos contables son:
Lado del Debe: mercancías en inventario, etc. (Según el contenido de la factura se cargará a la cuenta correspondiente) (rojo)
Impuesto a pagar - Impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado por transferencias) (rojo)
Crédito: Cuentas por pagar (Letra roja)
Si la empresa es un pequeño contribuyente, entonces:
Débito: bienes de inventario, etc. (Según el contenido de la factura se cargará a la cuenta correspondiente) (rojo)
Crédito: Cuentas por pagar (letra roja)
Cuando una empresa emite una factura. factura con letra roja, los asientos son:
Débito: Cuentas por cobrar (letra roja)
Préstamo: Ingresos del negocio principal (letra roja)
Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) (rojo)
Si la empresa es un contribuyente de pequeña escala, entonces:
Débito: cuentas por cobrar (rojo)
Préstamo: Ingresos del negocio principal (rojo)
Impuestos a pagar - Impuesto al valor agregado a pagar (rojo)
Una factura roja significa que la factura original es incorrecta o debe ser corregido por otros motivos, requiriendo reemisión de facturas y ajustes en las cuentas. Cuando una empresa recibe o emite una factura con letras rojas, debe registrarla en la cuenta correspondiente de acuerdo con el contenido de la factura y preparar asientos contables con letras rojas al mismo tiempo.
Si se cumplen las condiciones de invalidación (se cumplen las siguientes condiciones al mismo tiempo), la factura se marcará como no válida y el software de facturación la marcará como no válida.
(1) El tiempo de recepción y deducción de las facturas devueltas no excederá el mes en el que el vendedor emite la factura.
(2)? El vendedor no pagó impuestos ni llevó cuentas.
(3)? El comprador no se autentica o el resultado de la autenticación es "la autenticación del número de identificación del contribuyente es inconsistente" o "el código de factura especial y el número de autenticación son inconsistentes".
¿Cómo llevar la contabilidad al emitir una factura en letra roja?
El método de tratamiento contable para las facturas chinas es recuperar la factura original y marcarla como "nula" o solicitar un comprobante válido a la otra parte y luego emitir una factura con letra roja.
La factura debe registrar el nombre y código de la factura; información del cliente; información bancaria, etc.
El procesamiento contable se refiere al proceso que va desde la revisión de los comprobantes originales y la preparación de los comprobantes contables, pasando por una serie de procesos contables como la contabilidad, la conciliación y la liquidación, hasta la preparación de los estados contables.
El método de tratamiento contable para las facturas chinas es recuperar la factura original y marcarla como "nula" o solicitar un comprobante válido a la otra parte y luego emitir una factura con letra roja.
La factura debe registrar el nombre y código de la factura; información del cliente; información bancaria, etc.
El procesamiento contable se refiere al proceso que va desde la revisión de los comprobantes originales y la preparación de los comprobantes contables, pasando por una serie de procesos contables como la contabilidad, la conciliación y la liquidación, hasta la preparación de los estados contables.
El método de tratamiento contable para las facturas chinas es recuperar la factura original y marcarla como "nula" o solicitar un comprobante válido a la otra parte y luego emitir una factura con letra roja.
La factura debe registrar el nombre y código de la factura; información del cliente; información bancaria, etc.
El procesamiento contable se refiere al proceso que va desde la revisión de los comprobantes originales y la preparación de los comprobantes contables, pasando por una serie de procesos contables como la contabilidad, la conciliación y la liquidación, hasta la preparación de los estados contables.
El método de tratamiento contable para la emisión de facturas con letras rojas:
El método contable para las facturas con letras rojas es recuperar la factura original y marcarla como "nula" u obtener un certificado válido. de la otra parte y luego emitir una factura en letra roja. La factura debe registrar el nombre y código de la factura; información del cliente; unidad de facturación, etc.
Extensión de facturas en letras rojas:
Las facturas en letras rojas se refieren a facturas que cumplen con las condiciones de invalidación. Las facturas se marcan como no válidas y el software de facturación muestra las facturas no válidas.
Se deben cumplir tres condiciones al mismo tiempo, a saber, (1) el tiempo de cobro y deducción de las facturas devueltas no excede el mes en que el vendedor emite la factura; copiar el impuesto y no llevar cuentas (3) El comprador no ha sido certificado o el resultado de la certificación es "el número de identificación del contribuyente no coincide con la certificación" o "el código y el número de factura especial no coinciden con la certificación".