Código libre de impuestos

1. Introducción a los códigos de clasificación fiscal

¿Qué es el código de clasificación fiscal del 1?

El código de clasificación fiscal para bienes y servicios significa que en la versión mejorada de la factura del impuesto al valor agregado, los bienes en el rostro del contribuyente deben estar asociados con el código tributario aprobado por la Administración Estatal de Impuestos. Según el código de clasificación indicado se facturan los tipos impositivos y gravámenes. También permite a las autoridades tributarias contar, filtrar, analizar y comparar datos, con el objetivo final de fortalecer la gestión de la recaudación tributaria. ¿Nuestra empresa puede seleccionar uno o más códigos sin cambiarlos?

Respuesta: No, en el sistema de facturación de control fiscal antifalsificación, se pueden agregar códigos de producto según las condiciones operativas reales de la empresa. Sin embargo, tenga en cuenta que no se pueden crear codificaciones. Todos los códigos se encuentran en la tabla Códigos de clasificación fiscal de bienes y servicios. (Ver más abajo)

Ahora quiero emitir una lista de facturas. Vendo muchos productos con contenidos similares. ¿Puedo elegir un código para liberarlo?

Nuestra empresa es un contribuyente que se dedica a la venta de frutas. Hay muchos tipos de frutas, como manzanas, peras, uvas, plátanos, etc. ¿Puedo elegir uno de los códigos al emitir una factura?

Respuesta: No. Seleccione los códigos apropiados uno por uno.

2. ¿Cuál es el momento y alcance de aplicación de los códigos de clasificación fiscal para bienes y servicios?

Respuesta:

A partir del 1 de mayo de 2016, los contribuyentes piloto y los contribuyentes de IVA recién establecidos incluidos en el nuevo sistema deben utilizar el nuevo sistema para seleccionar el código correspondiente para emitir facturas con IVA. Los contribuyentes que hayan utilizado el nuevo sistema antes del 1 de mayo de 2016 deberán completar la actualización del software de facturación antes del 1 de agosto. Facturas especiales con IVA, facturas especiales con IVA para el transporte de carga, facturas ordinarias con IVA y facturas unificadas de venta de vehículos de motor emitidas por la versión mejorada del sistema de factura con IVA.

3 ¿Qué impacto tiene en las empresas la clasificación y codificación incorrecta de bienes y servicios?

Respuesta:

De acuerdo con el artículo 22 de las "Medidas de Gestión de Facturas de la República Popular China" y el artículo 11 del "Reglamento sobre el Uso de Facturas Especiales del Impuesto al Valor Agregado" ", el contribuyente no ha seleccionado los bienes y el código de clasificación fiscal de los servicios laborales, la columna de la factura está incompleta. Las facturas que no cumplan con las normas no serán utilizadas como comprobantes de reembolso financiero, y cualquier unidad o individuo tiene derecho a rechazarlas. Si una factura no se emite de una sola vez según el plazo, la secuencia y las columnas especificadas, la autoridad fiscal competente la procesará de conformidad con el artículo 35, párrafo 1 de las "Medidas de gestión de facturas de la República Popular China". La autoridad fiscal ordenará correcciones y también podrá imponer una multa de 1.000 yuanes. Se impondrán las siguientes multas y se divulgará el castigo.

Encontré que ambos códigos coinciden. ¿Cómo determino cuál es el correcto?

Nuestra empresa comercializa flotadores de goma para niños. Cuando busco el código, puedo buscar otros productos de caucho según el material "caucho" y otros juguetes según el uso "juguetes". ¿Cuál debo elegir para que no me bloqueen?

Respuesta: Para elegir la más adecuada se puede realizar un juicio auxiliar en función del ámbito de negocio de la empresa y de los principales productos y servicios.

5¿Se puede modificar la tasa impositiva correspondiente al código de clasificación tributaria del producto?

Respuesta: Si la tasa impositiva correspondiente al código de clasificación impositiva del producto seleccionado no coincide con la tasa real, puede cambiar la tasa impositiva. Si un pequeño contribuyente elige servicios de catering, el sistema generará una tasa impositiva de 6, que usted mismo puede cambiar a 3. Cuando se selecciona "Disfrutar de políticas preferenciales" como "Sí", la tasa impositiva preferencial debe seleccionarse en el elemento "Tipo impositivo" de acuerdo con la situación real.

Dos. Cuadro de estructura de clasificación y codificación tributaria

Primera planta: * *Seis categorías.

Primer dígito 1-6

10000000000000000000: Bienes

200000000000000000000: Mano de obra

300000000000000000000: Servicio

40000000000000000000000000000 : Activos intangibles

50000000000000000000: Bienes inmuebles

6000000000000000000000: Elementos no gravables sin ventas.

2 Cuadro de estructura de codificación de clasificación fiscal

El código de clasificación fiscal es un número de 19 dígitos.

(Por ejemplo: 105020000000000000 Muebles y accesorios)

La tabla de codificación tiene los tres primeros pisos del diagrama de estructura;

Primer piso: 1 ("1 " representa el producto)

Segundo piso: 2-3 personas ("05" representa productos de madera y muebles)

Tercer piso: 4-5 personas ("02" representa muebles y accesorios)

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Distinguir entre códigos secundarios y códigos primarios. No existe una tasa impositiva para los códigos primarios.

3 Estructura de codificación de clasificación fiscal - segundo nivel

Producto básico: 10000000000000000000000

101: Productos agrícolas, forestales, ganaderos y pesqueros

102: Productos minerales

103: Alimentos, bebidas, tabaco y productos alcohólicos

104: Textiles, prendas de vestir y productos de cuero

105: Productos de madera y muebles

106: Papel, impresos, software, productos culturales, educativos y de artes y manualidades.

107: Productos petrolíferos, químicos y farmacéuticos

108: Productos metálicos y no metálicos

109: Productos de maquinaria y equipo

110: Productos de electricidad, calor, agua y gas.

Mano de obra: 2000000000000000000000

201: Servicios de procesamiento

202: Servicios de reparación y reemplazo

203: Las empresas de yacimientos de petróleo y gas producen crudo petróleo y gas natural Servicios productivos prestados

204: Minería, excavación, corte, trituración, clasificación, lavado y otros servicios de recursos minerales.

Servicio de ventas: 3000000000000000000000000

301: Servicios de transporte

302 Servicios postales

303: Servicios de telecomunicaciones

304: Servicios modernos

305 Servicios de construcción

306 Servicios financieros

307: Servicios de vida

Activos intangibles: 40 mil millones de yuanes p>

401: Tecnología

402: Marca registrada

403: Copyright

404: Fondo de comercio

405: Uso de Derechos sobre Recursos Naturales

406: Otros activos intangibles de patrimonio

Bienes raíces: 500 mil millones

501: Construcción

502: Estructura< /p >

503: Otros bienes inmuebles

Partidas no gravadas sin ventas: 60000000000000000000000.

601: Venta y recarga de tarjetas prepago

602: Venta de anticipos para proyectos inmobiliarios de desarrollo propio

603: Se ha declarado el impuesto empresarial y pagado, pero la factura no ha sido pagada.

3. Técnicas de búsqueda de códigos de clasificación fiscal

1 Ingrese directamente el contenido de facturación y busque palabras clave.

Si deseas emitir facturas por comidas y plátanos, puedes buscar directamente "catering" y "banana" respectivamente para encontrar los códigos, lo cual es conveniente y rápido. Este es el método más sencillo y directo, y se recomienda que le dé prioridad a este método al emitir facturas.

2 Acorte las palabras clave y encuentre el punto de entrada adecuado

Cuando nos encontramos con contenido de facturación especialmente extenso, la clave es elegir las palabras clave adecuadas.

El contenido de facturación debe ser simplificado y complejo. No ingrese el nombre completo a la vez. Pruebe con diferentes énfasis.

Por ejemplo: "Clavos de acero implantados médicamente", si se ingresan "clavos de acero" en la tabla de códigos de producto, el punto de aterrizaje final pertenece a los materiales de construcción, lo cual es incorrecto. El punto de entrada correcto debería ser la palabra "implantación", que debería buscarse y determinarse en esta amplia categoría.

3. Cambiar sustantivos y nombres de servicios sujetos a impuestos

Uno de los significados de la codificación fiscal es unificar la información de los bienes emitidos por las empresas en las facturas. Debido a la complejidad del mundo, abundan los proyectos. Es el mismo producto, con diferentes nombres en diferentes lugares. Pero solo hay un nombre en la tabla de codificación. Podemos intentar cambiar la palabra clave por un sinónimo o sinónimo.

Por poner el ejemplo más común, existen varios nombres para las patatas. El nombre científico es patata, y sus alias incluyen patata, patata, huevo duro, etc. Si busca "patatas", no hay resultados. Cambia el término: "patata" y lo hemos encontrado. ¡En la tabla de codificación se llama "patata"! Como se explica en la explicación del sustantivo, su apodo es patata.

Otro ejemplo, el yogur que bebemos habitualmente no lo encontramos. La forma correcta de abrirlo es "lácteos". ¿Obtuviste esta habilidad?

4. Según la finalidad y el material

Determinar las palabras clave según la finalidad y el material. Después de buscar los resultados, podrás confirmar si el producto está incluido en esta categoría a través de la columna "Descripción". Después de encontrar la categoría correcta, si no hay un código correspondiente uno a uno para elegir en la columna "Descripción", puede elegir otro después de encontrar productos similares. Por ejemplo, se puede utilizar un trípode como dispositivo de soporte de la cámara según su propósito, y la cámara se puede retraer para que coincida. Cuando el contador Zhou Xiao emitió una factura por "equipo de audio", descubrió que la palabra "audio" no existía en la tabla de codificación. Zhou Xiao tuvo una idea. El estéreo se utiliza como salida de audio. Puede intentar encontrar "dispositivo de salida" y, efectivamente, encontrará el código correspondiente.

Otro ejemplo: Xiao Zhang vendió un lote de piscinas inflables a una piscina para bebés y eligió el código de producto incorrecto. Ya sea que escribiera "inflable", "piscina" o "natación", según el propósito, no había ninguna opción adecuada. ¿Qué debería hacer? De hecho, Xiao bloqueó la clasificación de "plástico" según las propiedades del material de la piscina inflable y seleccionó "otros productos de plástico" al excluir otras opciones.

No sé para qué sirve el producto que vende la empresa ni de qué material está hecho. ¿Qué debo hacer?

Respuesta: Puede leer el manual del producto, el contrato de servicio, consultar a los empleados del departamento de producción y ventas de la empresa, o conectarse a Baidu en línea.

5. Si la clasificación es demasiado detallada, puedes elegir el nivel superior (los primeros tres niveles del diagrama de estructura).

Xiao Li trabaja en una empresa que produce cemento para la construcción. Hay muchos tipos de equipos de producción, cada uno con su propia terminología única. No se puede encontrar ingresando el nombre del dispositivo directamente. Xiao Li pensó para sí mismo: Estos equipos son equipos especiales para la producción de cemento. ¿Puedo ingresar "solo cemento" en el formulario? Entonces encontré el nombre en clave "equipo especial para cemento". Lo mismo ocurre con los servicios y la mano de obra sujetos a impuestos. Los servicios de mantenimiento de automóviles y de ascensores no se subdividen directamente en la tabla de códigos, sino que pertenecen a otros servicios modernos. Escriba "Otros servicios modernos" para encontrar el código inmediatamente.

6. Haga un uso inteligente de la columna de comentarios para evitar el riesgo de evitar multas.

Evite el uso de sustantivos poco comunes o servicios vagos sujetos a impuestos en el contenido de facturación. Se recomienda incluir sustantivos comunes y descripciones comerciales precisas y claras en el contenido de facturación. Si hay alguna otra explicación por favor indíquela en la columna de comentarios. Por ejemplo, ¿pueden los contribuyentes de entretenimiento emitir directamente "gastos de recepción" y "gastos de entretenimiento" al emitir facturas?

Cuando los contribuyentes de la industria del entretenimiento emiten facturas, deben completar con veracidad la columna de nombre del proyecto (completar según el negocio principal). Por ejemplo, las salas de karaoke, salones de baile, clubes nocturnos y bares deben completar la columna de nombre del artículo de la factura y no pueden completar directamente nombres vagos como "tarifa de recepción" y "tarifa de entretenimiento". Los contribuyentes de la industria del entretenimiento seleccionan "servicios de entretenimiento" como código de producto.

Por poner otro ejemplo, es posible que los no profesionales no estén familiarizados con miles de materiales de construcción, como piezas pequeñas como bridas. Al facturar, puede escribir "Material de piezas de construcción" en el contenido de la factura y luego escribir "Brida" en la columna de comentarios.

4. Errores comunes en los requisitos de facturación y selección de códigos

1 Requisitos de facturación

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2 Selección de códigos de producto busque cuidadosa y detalladamente, seleccione artículos de categorías que coincidan con los bienes y servicios reales vendidos, o escriba su propio código en la categoría correspondiente. Al seleccionar una categoría de codificación, siempre que sea posible, se deben seleccionar los elementos correspondientes enumerados en la tabla de codificación. Si no existe la opción "Otro xxx" en la categoría correspondiente en la tabla de codificación.

2 Errores comunes en la selección de codificación

1. El nombre nominal del artículo de venta pertenece a bienes y servicios, y el código de producto seleccionado pertenece a servicios; , y la codificación de productos seleccionados pertenece a bienes y servicios. Como honorarios de alojamiento, honorarios de consultoría, etc. Elige arroz o algo así.

2. Los artículos facturados pertenecen a máquinas y vehículos completos, y los códigos de producto seleccionados pertenecen a repuestos mecánicos, repuestos de automóviles o servicios de reparación y sustitución, y viceversa.

3. El artículo y el código de producto seleccionado son bienes y servicios, pero la categoría (1, nivel 2) es obviamente incorrecta. Por ejemplo, la selección de costos de mantenimiento para vehículos mecánicos; la selección de granos y vegetales para la venta de maquinaria; la prestación de servicios de consultoría sobre la selección de servicios de construcción de dispositivos médicos y reactivos farmacéuticos; servicios de consultoría técnica; y mantenimiento, etc Seleccione transferencia de tecnología patentada, transferencia de tecnología no patentada y servicios de RD; seleccione bienes raíces, ventas de bienes muebles y viceversa como categoría de arrendamiento.

4. El elemento de la cara coincide con la selección de dirección de la categoría de codificación del producto seleccionada, pero los subtipos de tercer y cuarto nivel están seleccionados incorrectamente. Si elige servicios de instalación para mantenimiento (se deben elegir servicios de reparación, elija libros, periódicos y publicaciones periódicas como material impreso para publicidad; confusión entre productos agrícolas y alimentos agrícolas y secundarios, alimentos agrícolas y secundarios y categorías de alimentos, etc.); servicios de ingeniería, instalación, mantenimiento y decoración; se confunden servicios de préstamo con transferencias de productos financieros, se confunden transacciones interbancarias con préstamos a clientes; se confunden edificios residenciales y comerciales;

5. No se distinguen correctamente las materias primas, los productos intermedios y los productos terminados. Por ejemplo, elija pulpa para papel de liar, cartón para cajas de cartón y mezcle granos con arroz y productos de granos.

6. Seleccione códigos de producto que obviamente no estén en línea con las capacidades reales de producción, ventas y servicio de la unidad. Por ejemplo, las centrales hidroeléctricas o las unidades receptoras de energía eligen la generación de energía nuclear; las unidades de producción y venta de equipos y maquinaria agrícola eligen los aviones.

7. La mayoría de los productos principales se seleccionan correctamente, pero una pequeña cantidad de materiales auxiliares o herramientas y equipos auxiliares se seleccionan incorrectamente. Por ejemplo, algunas unidades de venta de reactivos médicos distribuyen utensilios y soluciones de limpieza, y seleccionan reactivos de prueba junto con los productos principales.