Conocimientos sobre impuestos y tasas impositivas necesarios para emigrar a Nueva Zelanda
Impuestos
Vivir y hacer negocios en Nueva Zelanda requiere pagar impuestos a la Autoridad Tributaria de Nueva Zelanda. En términos generales, todas las actividades comerciales deben tener un número IRD; completar varios formularios de impuestos en la oficina de impuestos cada año y pagar impuestos a plazos, escribir todos los registros comerciales y documentos de transacciones en inglés para completar los formularios de impuestos y calcular el monto; reembolso o devolución de impuestos. Los principales impuestos que implica hacer negocios en Nueva Zelanda son el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre bienes y servicios, que aportan más del 90% de los ingresos fiscales de Nueva Zelanda cada año.
1. El impuesto sobre la renta es el impuesto más importante en Nueva Zelanda. El 65% de los ingresos anuales del gobierno proviene del impuesto sobre la renta. La base jurídica básica para la recaudación es la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1994 y la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1994.
(1) Contribuyentes
Nueva Zelanda tiene uno de los sistemas tributarios más eficientes del mundo. Como residente de Nueva Zelanda, usted paga impuestos sobre la renta al gobierno de Nueva Zelanda independientemente de dónde provengan sus ingresos. Incluso si no es ciudadano de Nueva Zelanda, es posible que se le defina como residente fiscal según la legislación fiscal. Todos los ingresos, incluidos sueldos y salarios personales, beneficios de inversiones, asignaciones e ingresos en el extranjero, están sujetos a impuestos. En términos generales, se deben considerar los siguientes factores al determinar si Nueva Zelanda es residente fiscal:
1 La persona reside en Nueva Zelanda durante más de 183 días en cualquier período de 12 meses consecutivos, o
2. Trabajar en un departamento gubernamental de Nueva Zelanda en el extranjero, o
3. Existe una de las siguientes situaciones en Nueva Zelanda:
(1) Vivir frecuentemente en Nueva Zelanda. Zelanda a plazos;
(2) Poseer, arrendar o recibir propiedades en Nueva Zelanda;
(3) Relaciones sociales (principalmente establecerse, niños que reciben educación y pertenecer a Nueva Zelanda grupos);
(4) Relaciones económicas (Cuentas, tarjetas de crédito, seguros de vida, inversiones o pensiones en Nueva Zelanda);
(5) Empleo (tener un trabajo en Nueva Zelanda) );
(6) Intención de vivir en Nueva Zelanda;
(7) Recibir beneficios, pensiones y otras remuneraciones en Nueva Zelanda.
Los inmigrantes que viven en Nueva Zelanda por no más de 183 días al año no necesitan pagar impuestos en Nueva Zelanda.
(2) Renta imponible
1. Todos los ingresos laborales (a tiempo completo, a tiempo parcial, temporal)
2 Bonificaciones y bonificaciones
3. Subvenciones y beneficios gubernamentales
4. Derechos e intereses diversos
5. Ingresos industriales y comerciales
6. de terrenos, edificios, etc.
7. Ingresos por inversiones de acciones, bonos, etc.
8. Ingresos por ventas de libros, películas, derechos de autor, etc.
(3) Los gastos que se pueden deducir de los ingresos comerciales incluyen: Los gastos que se pueden deducir deben estar directamente relacionados con los ingresos y no se permite deducir los gastos personales.
1. Gastos de coche, gastos de empleados y autónomos por utilizar su propio coche para trabajar.
Los empleadores pueden utilizar la tabla de kilómetros del Departamento de Hacienda para calcular las tarifas deducibles. Los trabajadores autónomos pueden deducir hasta 5.000 kilómetros por año.
2. Gastos de viaje
Es necesario indicar el motivo, fecha, ruta, gastos de transporte, alimentación y alojamiento, y el tiempo utilizado para actividades comerciales y no comerciales respectivamente.
3. El alquiler del terreno o la depreciación del edificio, los impuestos locales, las facturas de electricidad y de teléfono.
4. Gastos de entretenimiento
5. Los gastos de entretenimiento de empleados o clientes también se pueden utilizar como gastos deducibles. Los gastos de restauración se podrán deducir íntegramente en las siguientes circunstancias:
(1) Viaje de negocios (2) Reunión de promoción pública (3) Reunión parcial. Además, algunos gastos de entretenimiento se pueden deducir hasta un 50%.
6. Gastos de materiales o bienes, incluidos artículos de papelería y suministros generales de oficina;
7. Salarios de los empleados
8. Consulte la segunda parte de este artículo para obtener más detalles);
9. Donación de bienestar aprobada por la oficina de impuestos.
(4) Tasa impositiva
El impuesto sobre la renta de Nueva Zelanda no distingue entre propiedad e inversión nacional y extranjera. La tasa impositiva actual es:
Impuesto sobre la renta anual. tasa para autónomos y socios Tasa del impuesto de sociedades
Inferior a 38.000 yuanes 19,5 33
38.001 a 60.000 yuanes 33 33
Más de 60.001 yuanes 39 33
No declarado
Las tasas impositivas mencionadas anteriormente para propietarios únicos y socios son tasas impositivas súper progresivas. Por ejemplo, el impuesto sobre la renta que debe pagar una persona con unos ingresos anuales de 70.000 yuanes es:
38000?19,5 22000?33 10000?39=18570
(5) Método de pago
El año fiscal generalmente comienza el 1 de abril de cada año y finaliza el 31 de marzo del año siguiente. Si se requiere una fecha de presentación diferente, puede presentar una solicitud por escrito a la oficina de impuestos, explicar los motivos y obtener la aprobación. ¿Los empresarios generalmente tienen que pagar? ¿Impuestos estimados? El impuesto a la renta se paga en tres cuotas cada año. Al final de cada año financiero, los operadores comerciales deben completar una declaración de impuestos y reclamar un reembolso basado en la diferencia entre el impuesto sobre la renta pagado y no pagado. Las autoridades tributarias generalmente envían declaraciones de impuestos y folletos antes de finales de marzo de cada año para informar el estado total de los ingresos y el pago de impuestos del año fiscal anterior. Los formularios pertinentes deben enviarse a la oficina de impuestos antes del 7 de junio (trabajadores asalariados) o el 7 de julio (otro personal), y todos los impuestos no pagados deben pagarse antes del 7 de febrero del año siguiente.
Doble imposición.
Si un contribuyente es residente tanto de Nueva Zelanda como de otro país, el contribuyente puede estar sujeto a doble imposición si ambos países gravan los ingresos de residentes de todo el mundo. Nueva Zelanda ha firmado acuerdos de doble imposición con algunos países, lo que aclara qué país tiene prioridad y derechos impositivos exclusivos. Si los ingresos extranjeros han sido gravados en ese país, los ingresos se pueden deducir al declarar en Nueva Zelanda, y el monto de la deducción no excederá el monto del impuesto en Nueva Zelanda. Si desea reclamar una deducción, deberá presentar comprobante de pago de impuestos de otro país.
China y Nueva Zelanda firmaron un acuerdo de doble imposición en 1986.
En segundo lugar, otros impuestos
Además del impuesto sobre la renta, algunos impuestos en Nueva Zelanda provienen del sistema de impuesto sobre la renta, como el impuesto de retención para residentes y el impuesto sobre beneficios complementarios, mientras que otros son independientes. del sistema de impuesto a la renta, como el Impuesto sobre Bienes y Servicios y el Impuesto sobre la Renta de Inversiones.
(1) Impuesto de retención para residentes (?RWT?)
El impuesto de retención para residentes es una deducción fiscal de los intereses y dividendos pagados a los residentes de Nueva Zelanda. Esta deducción fiscal se puede utilizar como deducción en el cálculo del impuesto sobre la renta.
¿Con qué frecuencia un banco u otra institución similar deduce intereses de su cuenta o inversión? ¿Retención de impuestos? . ¿Puedo pagar lo que ya pagué cuando presento mi declaración del último año fiscal? ¿Retención de impuestos? compensar los ingresos por inversiones. ¿Puede una empresa deducir los dividendos distribuidos a los accionistas? ¿Retención de impuestos? . Si una empresa distribuye sus ganancias después de impuestos a los accionistas en forma de dividendos, los accionistas también pueden reclamar una deducción al presentar la declaración de impuestos, y la empresa también puede beneficiar a otros accionistas mediante el pago de impuestos.
La tasa de retención de impuestos personal para residentes es generalmente 19,5 y la tasa del impuesto corporativo es 33. Los contribuyentes no corporativos y las empresas fiduciarias también pueden elegir la tasa impositiva más alta de 33 o 39. Si el ingreso personal anual del contribuyente excede S$38 000, la tasa de retención de impuestos para residentes es 65 438 09,5, entonces el pago de impuestos de fin de año (33-65 438 09,5 = 65 438 03,5, es decir, los ingresos por intereses y dividendos se basan en 65 438 0 Gravado en Singapur dólares)
(2) Impuesto sobre beneficios complementarios (en adelante, ¿FBT?)
Todos los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados están sujetos al impuesto sobre beneficios de los empleados, que corre a cargo del empleador. Proporcionar beneficios equivale a proporcionar bienes y servicios, por lo que los empleadores deben pagar el GST por los beneficios adicionales proporcionados a los empleados.
El valor de los beneficios complementarios incluye el GST, por lo que el empleador puede reclamar una deducción por el GST ingresado en los beneficios. El GST pagado por los beneficios complementarios se puede utilizar como deducción en el cálculo del impuesto sobre la renta. El impuesto sobre los beneficios complementarios generalmente se paga trimestralmente. Cálculo del Impuesto sobre Beneficios Complementarios: Los empleadores pueden optar por pagar beneficios complementarios de (1) 49 o 64 del 1 al tercer trimestre fiscal, con una tasa impositiva combinada aplicable en el último trimestre (2) pagar 64 del anexo del 1 al; el tercer trimestre fiscal Se aplican beneficios, 64 o tasas impositivas mixtas para el último trimestre. (3) Impuesto sobre bienes y servicios El impuesto sobre bienes y servicios (GST) es un impuesto indirecto al valor agregado en Nueva Zelanda, que se aplica a los bienes, servicios y bienes importados proporcionados en Nueva Zelanda. La base legal para la tributación es la Ley del Impuesto sobre Bienes y Servicios de 1985.
El impuesto sobre bienes y servicios no se centra en los beneficios o el volumen de negocios de las empresas, sino en el consumo, que en última instancia lo paga el consumidor o usuario final. El tipo impositivo actual es del 12,5. Por ejemplo, un minorista debe pagar 65.438 02,5 del precio de los bienes como GST cuando compra bienes al por mayor y 65.438 02,5 del precio de venta como GST final cuando compra bienes al por menor. Al mismo tiempo, los minoristas pueden solicitar a la oficina de impuestos un reembolso del GST pagado durante la venta al por mayor.
Aquellos cuyo volumen de negocios anual supere los 40.000 dólares singapurenses (excluido el GST) deben solicitar el registro y pagar el GST. Aquellos con una facturación anual inferior a 40.000 dólares singapurenses pueden optar por no registrarse para el GST. Después del registro, los operadores deben completar los formularios de impuestos sobre bienes y servicios a tiempo (cada, dos y seis meses) y recaudar y pagar los impuestos sobre bienes y servicios en forma de pago excesivo o pago insuficiente. Los operadores comerciales no registrados no pueden cobrar ni reembolsar los impuestos pagados sobre bienes y servicios.
Otros impuestos que son independientes del impuesto sobre la renta incluyen impuestos sobre donaciones, impuestos sobre cheques e impuestos sobre bienes nacionales sobre tabaco, alcohol y productos derivados del petróleo. Estos impuestos tienen poco impacto, por lo que no entraré en detalles.
En tercer lugar, el sistema tributario
En Nueva Zelanda, los impuestos se llevan a cabo estrictamente de acuerdo con la ley. La ley tributaria es casi el departamento legal más complejo de Nueva Zelanda, con importantes. y modificaciones menores cada año.
La Oficina Tributaria gestiona el sistema tributario y sus facultades y responsabilidades están determinadas por la Ley de Administración Tributaria. ¿La Ley de Recaudación y Administración Tributaria exige la persona encargada del despacho tributario? El Comisionado de Ingresos ejerce su autoridad para garantizar que los impuestos se recauden en la máxima medida posible dentro de la ley. Los miembros de la Junta de Ingresos tienen la autoridad para dictar regulaciones y realizar valoraciones de propiedades sujetas a impuestos. La Ley de Administración Tributaria autoriza al gobernador a dar instrucciones al Comisionado de Ingresos con respecto a la administración de las leyes tributarias del estado, pero el gobernador no puede intervenir directamente en casos tributarios ni interpretar las leyes tributarias.
Junio de 5438 En octubre de 2000, el gobierno formó un panel de cinco miembros para considerar si el sistema tributario de Nueva Zelanda era lo mejor para el gobierno en materia de impuestos a largo plazo. En octubre de 2006 54 38, el comité presentó su informe final, concluyendo que el sistema tributario actual es razonable y que la reforma tributaria ha logrado resultados positivos en los últimos 20 años.
Cálculo del impuesto sobre la renta personal: Nueva Zelanda adopta un método de cálculo del impuesto sobre la renta personal relativamente simple. Después de su confirmación, su empleador calculará la parte imponible y el monto imponible de su ingreso personal directamente a través del software financiero y lo pagará al Departamento de Ingresos de Nueva Zelanda, también conocido como IRD. Como empleado de una empresa, ya sea a tiempo completo o parcial, no necesita pensar en cuánto impuesto debe pagar y dónde pagarlo, porque su salario ya forma parte del monto después de impuestos cuando se paga.
El nombre en inglés del IRPF es Tax on Year Income.
Método de cálculo del impuesto sobre la renta personal de Nueva Zelanda
El impuesto sobre la renta personal de Nueva Zelanda se calcula en función de los ingresos antes de impuestos en un rango. Se considera como un ciclo tributario completo el período comprendido entre el 1 de abril de cada año y el 31 de marzo del año siguiente. ¿Se denomina a todos sus ingresos durante el ciclo tributario? ¿Parte imponible? , el método de cálculo es el siguiente:
$ 0-$ 14000, la tasa impositiva es 10,5.
$14 001-$48 000, tasa impositiva 17,5
$48 0065438 0-$70 000, tasa impositiva 30.
Para más de 70.001 dólares estadounidenses, la tasa impositiva es 33
Entonces, si su salario anual antes de impuestos es de 654,38 millones, el método de cálculo es 14000 * 10,5 ($48000-14000) * 17,5 ($De esta manera, podrás calcular claramente el impuesto sobre la renta personal a pagar sobre tu salario según el rango fijo, o puedes utilizar la calculadora del impuesto sobre la renta personal proporcionada por el IRD