Gestión de riesgos fiscales y contramedidas
Contramedidas: el personal a cargo de los impuestos debe clasificar las últimas políticas de manera oportuna, realizar investigaciones en profundidad, descubrir los puntos de impacto en la empresa y llevar a cabo el procesamiento contable correspondiente.
Riesgo 2: Potenciales riesgos fiscales provocados por algunos procesos productivos. No hay ningún problema con el negocio en sí, pero cuando se trata de ventas o momentos de ventas mixtos, las empresas a menudo no pueden distinguirlos bien. Este conocimiento es el punto ciego de los directivos de empresas. El procesamiento de los contables se ha quedado atrás y no pueden salvar los errores fiscales que se han cometido.
Contramedidas: Debemos partir del proceso de negocio para resolver fundamentalmente dichos riesgos fiscales.
Riesgo 3: Debido a que los tomadores de decisiones no estudian los impuestos al tomar decisiones, inconscientemente pagan menos o más impuestos.
Contramedidas: al tomar decisiones, consulte con el personal pertinente con antelación.
Vínculos débiles en la gestión de riesgos fiscales de grandes empresas;
Configuración organizativa y dotación de personal;
Recopilación e investigación de normas fiscales;
Control fiscal de detalles importantes de procesos de negocio;
Aplicación de tecnología de la información;
Conciencia de gestión de riesgos y concepto de impuestos;
Mecanismo de supervisión y retroalimentación para el control interno fiscal.
Métodos de gestión de riesgos fiscales de China;
El primero es enfatizar el servicio, centrarse en mejorar los métodos y métodos de servicio, mejorar la calidad y el nivel del servicio y establecer una relación de cobranza armoniosa;
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El segundo es avanzar el vínculo de gestión, desde la gestión ex post a la gestión ex ante y la supervisión en proceso, para descubrir y prevenir riesgos fiscales con antelación;
En tercer lugar, mejorar el autocumplimiento de las empresas y guiarlas correctamente Confíe en sus propias fuerzas para lograr la autogestión. Sólo centrándonos en el autocumplimiento podremos resolver fundamentalmente las contradicciones pendientes de los complejos objetos de gestión fiscal y la escasez de recursos de gestión en las grandes empresas;
El cuarto es implementar una gestión personalizada y formular políticas diferenciadas basadas en el impuesto. riesgos que enfrentan las empresas medidas y medios de gestión;
El quinto es poner el control de los principales riesgos fiscales en primer lugar, centrarse en los riesgos institucionales y de toma de decisiones en las principales decisiones comerciales de la empresa, importantes. actividades comerciales y procesos comerciales clave, y se centran en tratamientos contables, contabilidad y otros riesgos operativos.
Enfoque para la gestión de riesgos fiscales en EE. UU.;
Para adaptarse a los cambios en el entorno económico y garantizar el cumplimiento, el Conference Board ha implementado una nueva estrategia centrada en la industria para abordar los impuestos de alto riesgo. asuntos . Esta estrategia permite a la CBA centrarse en su trabajo y ser más ágil a la hora de responder a los cambios en el entorno económico que puedan plantear riesgos de cumplimiento. Esta estrategia ha producido otros beneficios prácticos, como:
Permitir que la gestión de grandes empresas se ocupe de cuestiones intersectoriales de forma coherente
Centrarse en las cuestiones de mayor riesgo para que el flujo; de los departamentos de gestión en las grandes empresas continúa mejorando;
Asignar recursos de manera más flexible y aumentar la intervención sobre los contribuyentes que no cumplen;
Intensificar el seguimiento y el cuestionamiento de las cuestiones de alto riesgo Responsabilidad;
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Es mejor combinar tecnología y experiencia para descubrir y resolver problemas primero.
Una vez identificado un riesgo, las autoridades fiscales determinarán la secuencia de intervención en función del alcance del riesgo y su prevalencia en la industria. La dirección de la gestión y la asignación de recursos se centrarán en las áreas de mayor riesgo. Finalmente, el Conference Board intenta examinar a más contribuyentes centrándose en cuestiones de la industria.
Otros enfoques de cumplimiento especializados incluyen:
Vida: se trata de un programa de auditoría a pequeña escala que limita la auditoría utilizando principios de materialidad y puntos clave descubiertos a través de un rango integral de análisis de riesgos. Este proceso también fomenta la participación activa de los contribuyentes y la responsabilidad compartida para garantizar que las inspecciones se completen de manera oportuna. Al mismo tiempo, también establece algunas normas importantes para controlar la ampliación del alcance de la inspección.
Acuerdo previo a la presentación (PFA): esta es una forma para que el IRS y los contribuyentes lleguen a algún acuerdo sobre temas relacionados antes de la presentación formal a través de la cooperación entre las dos partes. La cuestión de si es posible realizar la PFA suele surgir en la práctica y está claramente estipulada por la ley.
Resolución de problemas de la industria (IIR): este enfoque se ocupa principalmente de emitir orientación para resolver disputas recurrentes y cuestiones tributarias complejas que afectan a un gran número de contribuyentes.
FTS: Este método proporciona a los contribuyentes una forma de abordar los problemas de auditoría durante las inspecciones.
Al trabajar con las grandes administraciones de empresas y el Tribunal de Apelaciones, los contribuyentes pueden aprovechar los derechos de resolución extrajudicial y las capacidades de mediación civil del Tribunal de Apelaciones, al tiempo que acortan el proceso general de auditoría. La introducción del FTS ha acortado el proceso de apelación ante la Oficina de Grandes Empresas en al menos dos años.