Cómo lidiar con una baja carga tributaria

Pregunta 1: Baja carga fiscal Pregunta 1: Antes de redactar un informe de autoexamen, debe comprender claramente las principales razones de la baja carga fiscal de su unidad. Si es objetivo y verdadero, se debe a su causa. por las bajas ganancias de esta industria, simplemente díganlo como son. Si efectivamente se trata de manipulación en el negocio, búsqueda de insumos, ocultación de ingresos, entonces sólo se puede recuperar, por ejemplo: inventario por motivos estacionales, etc. La razón principal puede ser que hay muchas facturas de entrada y pocas facturas de salida. La carga fiscal es baja y puede haber un problema de ocultación de ingresos. Generalmente, la oficina de impuestos realizará una inspección en este caso. 2. Las razones principales son: bajas ganancias en la industria (para empresas con bajas ganancias como las imprentas), una gran cantidad de bienes en inventario, cuántos créditos fiscales están disponibles al final de un determinado mes, por qué hay mucho inventario, etc. Método de redacción específico:

Parte 1: Introducción a la información básica de la empresa: fecha de constitución, quién es la persona jurídica, domicilio comercial, capital registrado, ámbito comercial, cuál es el negocio principal (impresión industrial ), y cuándo se reconoce como contribuyente general del impuesto al valor agregado;

La segunda parte, las razones de la carga tributaria: ingresos, impuestos y carga tributaria en los últimos meses. Según la situación específica de la empresa, explique las razones de la carga fiscal: 1. Características de la industria gráfica 2. Las ventas se dividen en temporada baja y temporada alta, y la carga fiscal sobre los ingresos anuales no es baja. 3. Firmar un contrato de suministro importante requiere preparar un inventario. 4. Los efectos del mercado, las ventas lentas, la acumulación de productos, etc. son motivos para las deducciones del impuesto de sociedades.

Tercera parte: Cómo solucionar el problema de la baja carga fiscal: ampliar las ventas, mejorar la calidad del producto, reducir el inventario, etc.

La explicación anterior debe basarse en la situación real y las características operativas de la empresa. No explique por el simple hecho de explicar. Si la explicación escrita no tiene sentido, es probable que sea inspeccionada más a fondo. el departamento de auditoría de las autoridades fiscales.

3. La tasa de carga tributaria se refiere a la relación entre el impuesto al valor agregado realmente pagado y los ingresos por ventas. Hay tres factores principales que hacen que la tasa impositiva disminuya:

1. El precio de venta disminuye. Puede comparar la tendencia del precio de venta durante un período de tiempo y explicar por qué el precio de venta disminuirá. Como estacionalidad, exceso de oferta, feroz competencia empresarial, etc.

2. Cuando el precio de compra aumenta, el monto del impuesto soportado deducible también aumentará. De esta manera, se reducirá la diferencia entre el impuesto soportado y el impuesto soportado, y se reducirá la tasa de carga impositiva.

Tres: Si hay más compras y menos ventas en un período, se deducirá más impuesto soportado y menos impuesto repercutido, lo que también reducirá la tasa de carga tributaria en este período.

A la hora de redactar este informe, debes utilizar datos que lo demuestren y utilizar palabras para explicar los motivos.

Espero que esto ayude.

Pregunta 2: Si la tasa de carga fiscal de la empresa es baja, ¿qué impacto tendrá la oficina de impuestos en la empresa? La auditoría fiscal determina que la empresa es sospechosa de evasión fiscal o evasión fiscal basándose en la Sistema de alerta temprana de la declaración de impuestos de la empresa. Generalmente, se realiza mediante Generación automática por computadora.

La computadora recopila diversos datos corporativos, datos financieros, declaraciones y datos fiscales de empresas locales, y el sistema los evalúa automáticamente y luego genera una lista de sospechosos, que luego son revisados ​​manualmente por los auditores para determinar cuáles Las empresas no necesitan ser auditadas, qué empresas deben ser auditadas o centrarse en la auditoría y luego enviar grupos de trabajo.

La mayoría de la gente no sabe exactamente qué datos utiliza el ordenador para la evaluación automática, pero siempre hay reglas a seguir.

La primera es la carga fiscal. Una carga fiscal inferior a la media definitivamente activará el sistema de alerta temprana.

El segundo es el número de tickets utilizados. El número de billetes utilizados también puede denominarse número de facturas emitidas. Si los billetes se utilizan con frecuencia pero la carga fiscal es baja, es posible que se emitan falsamente a otros y se sospeche que ayudan a otros a evadir impuestos, lo cual es ilegal. .

El tercero es el margen de beneficio bruto, que es la relación entre los costos comerciales principales y los ingresos del negocio principal. Si el margen de beneficio bruto es demasiado pequeño e inferior al nivel promedio de la misma industria, puede ser un problema. Costo inflado y se puede sospechar que tiene costos inflados. Compra facturas ilegales en su cuenta.

El cuarto es el índice de gastos del período, si el índice es demasiado grande y excede el nivel normal, se puede sospechar que está inflando los gastos o incluyendo el consumo personal en los costos de la empresa y evadiendo impuestos personales.

El quinto es el capital desembolsado total. Para las pequeñas empresas con un capital desembolsado de 3,5 millones, la oficina de impuestos generalmente lo ignorará, excepto aquellas con una gran cantidad de facturas. Para las grandes empresas (por ejemplo, más de 10 millones), se incrementará la atención general.

El sexto es el grado de fluctuación de la carga fiscal, si antes era alta y ahora es baja, y el valor absoluto de los ingresos ha bajado mucho, generalmente se ignorará.

El séptimo es la naturaleza de la empresa y las políticas nacionales. Por ejemplo, la Administración General ya ha emitido documentos que enumeran las industrias de bienes raíces y construcción como objetivos clave de inspección.

Por lo tanto, no importa cuál sea el propósito de la empresa, los impuestos que se deben pagar deben pagarse, no se arriesgue, de lo contrario las pérdidas reales serán mayores.

Sabes, si eres contador, si tienes una pelea, tu jefe pagará para sacarte de apuros, pero ¿quién pagará para sacarte de apuros? El jefe puede regresar cuando salga, pero definitivamente perderás tu trabajo.

Si usted es el jefe, no hace falta decir que la pérdida de dinero superará la ganancia, y el contador definitivamente no hará todo por usted y hará todo lo posible para evitar sus responsabilidades, incluso a sus amigos. Se volverán unos contra otros, y mucho menos es una relación laboral.

Pregunta 3: ¿Cuál es el motivo del bajo tipo impositivo? Las diferentes industrias tienen diferentes cargas impositivas. En términos generales, las principales razones de las bajas cargas impositivas corporativas son: 1. En el proceso de compra y venta, algunas empresas utilizan principalmente el efectivo como método de liquidación. No emiten facturas ni llevan cuentas. impuestos, Ocultar ingresos por ventas. Al mismo tiempo, la contabilidad financiera corporativa no está estandarizada, la gestión de inventarios es caótica y el inventario contable no coincide con los artículos físicos. 2. Las ganancias de la industria son bajas. Debido a la feroz competencia en el mercado, algunas empresas renuncian a parte de sus ganancias y bajan sus precios de venta para ganar participación de mercado. Algunas industrias son muy estacionales, el precio de los productos será más bajo que en la temporada baja. temporada alta y los beneficios también serán menores. 3. El monto de las compras durante el período contable es grande, lo que resulta en un aumento del impuesto soportado. Algunas empresas deben comprar una gran cantidad de materias primas para su almacenamiento porque han firmado grandes contratos de suministro, mientras que otras han aumentado el inventario por motivos de gestión interna, como las previsiones del mercado y las estimaciones de que las materias primas aumentarán de precio en términos de adquisición. de las reservas de material, también hay casos en los que las adquisiciones no están en contacto con la gestión de producción y ventas, y las compras se realizan a ciegas. 4. La influencia de factores de mercado, como la contracción del mercado empresarial, la acumulación de productos a causa de las bajas ventas, la imposibilidad de cumplir el contrato de venta empresarial (las devoluciones del cliente provocaron una caída de las ventas, pero el impuesto soportado ha confirmado), etc., son motivos para realizar deducciones del impuesto de sociedades. 5. Cuando el precio de mercado de las materias primas cambia y el precio de compra aumenta, el monto del impuesto soportado deducible también aumentará. Sin embargo, si la empresa quiere aumentar el precio de venta, se enfrenta a la presión del mercado o el precio de venta ya ha aumentado. establecido en el contrato de compraventa, en este caso, la diferencia entre el impuesto repercutido y el impuesto soportado será menor y la tasa de carga impositiva se reducirá. La fórmula para calcular la tasa de carga del IVA: Tasa de carga fiscal = (impuesto repercutido - impuesto soportado) / ingresos por ventas sin impuestos * 100%

Pregunta 4: ¿Cómo reducir la carga fiscal en el procesamiento contable? La evasión fiscal está permitida por la ley. La clave de esta definición es que los contribuyentes, dentro del alcance permitido por la ley tributaria, organicen cuidadosamente sus actividades comerciales y financieras a través de medios no ilegales y hagan todo lo posible para cumplir con las condiciones estipuladas en las disposiciones de la ley tributaria. para reducir el riesgo de carga tributaria. Por supuesto, la evasión fiscal no excluye el uso de ciertas lagunas o ambigüedades en las leyes fiscales para organizar las propias actividades económicas con el fin de reducir la cantidad de impuestos que se soportan. En términos generales, se puede considerar que el contribuyente se aprovecha de algunas lagunas o ambigüedades legales para arreglar sus asuntos con el fin de reducir la cantidad de impuestos que debe soportar. Si bien la evasión fiscal puede considerarse poco ética, los métodos utilizados para evadir impuestos son legales y no fraudulentos. La evasión fiscal es una manifestación de las imperfecciones y defectos únicos de las leyes tributarias existentes; ilustra las características imperfectas de las leyes tributarias existentes. Las autoridades tributarias a menudo tienen que tomar las medidas correspondientes para modificar y corregir las leyes tributarias existentes en función de las deficiencias en las leyes tributarias reveladas por la evasión fiscal. Por lo tanto, la investigación sobre cuestiones de elusión fiscal puede mejorar aún más el sistema tributario nacional y contribuir al progreso y desarrollo social y económico. Los requisitos previos para que las empresas eludan impuestos razonablemente son: pagar impuestos de acuerdo con la ley, cumplir con sus obligaciones de acuerdo con la ley y pagar impuestos en su totalidad y a tiempo de acuerdo con la "Ley de Recaudación y Administración de Impuestos de la República Popular de China" y sus normas y reglamentos detallados sobre tipos de impuestos específicos. Sólo sobre esta base puede llevarse a cabo una elusión fiscal razonable, puede considerarse como un derecho de las empresas y puede ser reconocida y protegida por la ley y la sociedad. En la práctica contable y tributaria, los contribuyentes pueden utilizar razonablemente el contenido "no ilegal" de la ley tributaria desde la perspectiva de la construcción de la propia ley tributaria, lo que favorece la promoción de la reforma del sistema tributario. Porque los contenidos "permitido", "no permitido" y "debería" y "no debería" de la ley tributaria en realidad hacen que las empresas obtengan los contenidos "no debería" y "no permitido" al mismo tiempo. Son estos contenidos legales de "no debería" y "no permitido" los que constituyen la base y las formas para que las empresas eviten impuestos, tanto legales como no ilegales.

En la práctica contable y tributaria, leímos las reglas detalladas de las leyes tributarias y descubrimos que, tanto en el país como en el extranjero, existen usos exitosos de "no permitido" y "no inapropiado" en las leyes tributarias. Para cada contribuyente específico, comprender, analizar e investigar la evasión fiscal razonable y practicarla continuamente no solo puede generar beneficios económicos e ingresos monetarios directamente para los contribuyentes, sino también permitirles crear más valor de las mercancías y ganancias comerciales. Parte del impuesto se retiene legalmente. por los propios contribuyentes, y también puede ayudar a los contribuyentes a establecer correctamente los conceptos legales y la conciencia sobre el pago de impuestos de conformidad con la ley, mejorando así la calidad de los contribuyentes. La elusión fiscal razonable es diferente de la evasión fiscal y la evasión fiscal. No es una violación o pisoteo de la ley. Se basa en el respeto y cumplimiento de las leyes fiscales y se basa en una comprensión, análisis e investigación detallados de las leyes y los impuestos. es una respuesta a las imperfecciones de las leyes tributarias existentes y al descubrimiento y explotación de sus defectos únicos. Al mismo tiempo, una evasión fiscal razonable ayudará a garantizar que el gobierno y los organismos encargados de hacer cumplir la ley descubran rápidamente problemas en el sistema tributario y las leyes tributarias, mejoren aún más el sistema tributario y las leyes tributarias basándose en el desarrollo social y económico y las prácticas de recaudación y gestión de impuestos, y ayudar a realizar la vida económica. La estandarización y la estandarización de la vida social ayudarán a establecer una sociedad legal sólida, ayudarán a nuestro país a integrarse a la comunidad internacional en la familia de la OMC y ayudarán al desarrollo saludable de nuestras empresas. El concepto de elusión fiscal tiene definiciones amplias y estrechas. A nivel internacional, la evasión fiscal se divide en dos categorías, una es evasión fiscal aceptable y la otra es evasión fiscal inaceptable. La clasificación de las dos se basa en si viola la intención legal. La elusión fiscal aceptable se refiere a la elusión fiscal que es consistente con la intención legal, es decir, la elusión fiscal según el concepto amplio. Los tipos de elusión fiscal se dividen en tres modalidades: elusión fiscal interna, elusión fiscal internacional y transferencia de carga tributaria según sus características y contenido. Desde una perspectiva práctica, la elusión fiscal nacional se refiere a las empresas que eluden sus obligaciones fiscales nacionales mediante diversos métodos, enfoques y medios. El método es el siguiente: cambiar a una empresa "extranjera". Mi país implementa una política fiscal preferencial para las empresas con inversión extranjera. Por lo tanto, la transición de empresas con inversión nacional a empresas conjuntas chino-extranjeras, empresas cooperativas y otros modelos de negocios. considerarse como una forma de disfrutar de más reducciones, exenciones o aplazamientos de impuestos. Buena idea.

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Cualquier antigua zona urbana de la ciudad donde se encuentren las zonas económicas especiales, zonas de desarrollo económico costeras, zonas económicas especiales y zonas de desarrollo económico y tecnológico. ubicadas, así como las industrias de alta tecnología reconocidas por el Estado, las empresas de producción, operación y servicios establecidas en zonas y zonas francas y las empresas dedicadas al desarrollo de alta tecnología pueden disfrutar de un mayor grado de trato fiscal preferencial. Al elegir una ubicación de inversión, las pequeñas y medianas empresas pueden elegir intencionalmente las áreas específicas mencionadas anteriormente para participar en operaciones de inversión y producción, disfrutando así de más beneficios fiscales (los lectores de esta sección pueden consultar el artículo "Abriendo la puerta al "offshore"). Oasis"").

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Pregunta 5: ¿Cómo ajustar las cargas del impuesto al valor agregado y del impuesto a la renta corporativa cuando son bajas? El cálculo del impuesto al valor agregado es la producción menos el insumo, lo que equivale al impuesto al valor agregado pagadero. Entonces, cuanto mayor sea el insumo, menos impuesto se pagará. Por lo tanto, para que la carga fiscal alcance un determinado nivel, en primer lugar, se puede reducir el impuesto soportado, que es la forma más sencilla. En segundo lugar, si se ha deducido el impuesto soportado, se puede transferir el impuesto soportado. Se necesita un motivo para la transferencia. Este motivo son las condiciones bajo las cuales el impuesto soportado no se puede deducir de acuerdo con las regulaciones del IVA, como (1) utilizado para artículos sujetos a impuestos no IVA, artículos exentos de IVA, bienestar colectivo o consumo personal. Bienes o servicios sujetos a impuestos adquiridos; (2) Bienes adquiridos y servicios sujetos a impuestos relacionados con pérdidas anormales; (3) Bienes o servicios sujetos a impuestos adquiridos utilizados para productos en proceso y bienes terminados con pérdidas anormales; (4) Bienes de consumo para uso propio de los contribuyentes; prescrito por las autoridades financieras y fiscales del Consejo de Estado; (5) costos de transporte para las mercancías especificadas en los puntos (1) a (4) de este artículo y costos de transporte para las ventas de mercancías libres de impuestos. En otras palabras, si el insumo que se incluye en estas cinco situaciones no se puede deducir pero usted lo deduce, debe transferirlo.

Pregunta 6: Cómo reducir la carga fiscal corporativa Generalmente se estipulan tipos impositivos Para reducir la carga fiscal, emitir más facturas de entrada...

Pregunta 7: Carga fiscal. ¿Cómo lidiar con la carga tributaria si la tasa es demasiado alta? El aumento de la tasa indica que la tasa de crecimiento del pago de impuestos es mayor que la tasa de crecimiento de los ingresos por ventas. Puede ser que la tasa impositiva aumente o puede ser que. se reduce el impuesto soportado. El método de control es minimizar el impuesto soportado y aumentar el impuesto soportado

Pregunta 8: ¿Cuál es la razón de la baja carga del IVA? 1. La cantidad de compra es grande, la cantidad de ventas ha disminuido drásticamente y no hay mucho espacio para el comercio de valor agregado.

2. Cuando la empresa compra bienes, el precio de un determinado producto ha aumentado; , el precio de compra es alto y el precio de mercado del producto básico ha disminuido recientemente, lo que ha provocado que el valor agregado general de las empresas disminuya este año.

3. Es el Festival del Medio Otoño, por lo que se deben dar obsequios.

Pregunta 9: ¿Qué debe hacer una empresa contribuyente general si su tasa de carga tributaria no alcanza el 2%? Debe reducir los impuestos soportados y pagar impuestos

Pregunta 10: Tasa impositiva del contribuyente general de? IVA Existen diferencias regionales en la carga mínima del impuesto al valor agregado. Se dice que se requiere un 2,5% para las empresas comerciales en Beijing y un 1,5% es suficiente para los condados suburbanos como el distrito de Pinggu. Por lo tanto, debes preguntarle a tu especialista cuánto es el adecuado para tu lugar.

Fórmula de carga fiscal:

(IVA pagadero durante todo el año (es decir: impuesto sobre la producción - soportado)/ventas anuales sin impuestos) * 100% = Impuesto negativo (%)