Las preguntas de la tarea sobre derecho tributario y contabilidad necesitan respuestas de expertos. Simplemente escribe la respuesta directamente.
Pregunta 1:
1. Préstamo: Materiales en tránsito 300.000
Impuestos a pagar - IVA a pagar impuesto soportado 51.000
Préstamo: banco depósito 351.000
2. Préstamo: materias primas 90.000
Préstamo: depósito bancario 90.000
3. Préstamo: materias primas 300.000
: Materiales en tránsito 300.000
Préstamo: Materias primas 20.000
Impuestos a pagar - IVA a pagar 2.200
Préstamo: Depósitos bancarios 22.200
4 Débito: Gastos no operativos 85.300
Crédito: Bienes de inventario 70.000
Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado impuesto repercutido por pagar 15.300
5. Préstamo: 7020. otras cuentas por pagar
Préstamo: 7020 otros ingresos comerciales
Segunda pregunta:
(1) Préstamo: 100000 materias primas
Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado) 17.000
Crédito: depósito bancario 117.000
(2) Débito: costo de producción 50.000
Crédito: Materias primas 50.000
Pregunta 3:
Débito: Cuentas por cobrar
Crédito: Ingresos del negocio principal - carbón crudo
Impuestos por pagar----IVA por pagar
Débito: Cuentas por cobrar
Crédito: Ingresos del negocio principal--carbón limpio
Impuestos por pagar----IVA por pagar
Débito: costo de producción---carbón crudo
Salarios de los empleados a pagar---cuotas de bienestar
Crédito: Bienes de inventario--Carbón limpio
Impuestos a pagar-- -IVA a pagar
Débito: Gastos de gestión--Impuesto sobre recursos
Crédito: Impuestos a pagar--Impuesto sobre recursos a pagar
Al mismo tiempo, el costo será Débito: Costos comerciales principales
Crédito: Bienes de inventario--Carbón crudo
- Carbón limpio
Pregunta 4:
(1), ingresos por ventas de 60 millones de yuanes,
(2), costos de ventas de 36 millones de yuanes,
(3) Estándar de deducción de tarifas de publicidad: 6000X15 = 9 millones de yuanes. Si el gasto real es de 6 millones de yuanes y no excede el estándar de deducción, se puede deducir el monto total. Estándar de deducción para gastos de entretenimiento: calculado en base a gastos de entretenimiento de 60, 40X60 = 240.000 yuanes, calculado en base a ingresos por ventas del 5%, 6000X0,5 = 300.000 yuanes, deducido antes de impuestos de 240.000 yuanes, aumentado en 160.000 yuanes.
(4) El importe del impuesto sobre las ventas antes de impuestos después de deducir el impuesto al valor añadido: 1,90-1,30 = 600.000 yuanes.
(5) El estándar de deducción por gastos de donación se calcula en base a 12 del beneficio financiero total: (6000-3600-800-500-60-60 90-50), se puede deducir en su totalidad. La tarifa por pago atrasado del impuesto es de 70.000 yuanes y no se permite ninguna deducción antes de impuestos.
Ingreso imponible: 6000-3600-800-500 16-60-60 90-50 7=10,43 millones de yuanes,
Impuesto sobre la renta a pagar: 1043X25=2,6075 millones de yuanes.