¿Qué incluye la salida de efectivo operativa?
Los inversores, al analizar los fundamentos de una acción, necesitan comprender el contenido del indicador de flujo de caja operativo. ¿Qué incluyen principalmente las salidas de efectivo operativas?
Contenido involucrado en las salidas de efectivo operativas
En contabilidad financiera, el flujo de caja operativo se refiere a las ganancias obtenidas por una empresa de las actividades operativas, excluyendo los costos relacionados con inversiones a largo plazo y los costos de inversión. El flujo de caja restante después de una inversión en un valor.
Por ejemplo: compra de bienes, compra de material de oficina, etc., son salidas de efectivo operativas.
Fórmula de cálculo: Flujo de caja operativo = ingreso operativo - costo operativo (coste en efectivo) - impuesto sobre la renta = beneficio antes de intereses e impuestos más depreciación - impuesto sobre la renta.
Los ingresos operativos se refieren a la entrada total de beneficios económicos generados por una empresa durante sus operaciones comerciales diarias, como la venta de bienes, la prestación de servicios y la transferencia de derechos de uso de activos. Se divide en ingresos del negocio principal y otros ingresos del negocio.
1. Los ingresos operativos son la fuente de fondos de las empresas para compensar los gastos de producción y operación.
2. Los ingresos operativos son el principal resultado operativo de una empresa y una importante garantía de sus beneficios.
3. Los ingresos operativos son una parte importante de la entrada de efectivo de una empresa.
Los costos operativos son gastos atribuibles a costos de productos, costos laborales, etc. incurridos por una empresa para producir productos, proporcionar servicios laborales, etc. Al confirmar los ingresos por ventas de productos, ingresos laborales, etc., el productos vendidos y el El costo de proporcionar servicios laborales se incluye en las pérdidas y ganancias corrientes.
¿Cómo entender el flujo de caja?
El flujo de caja es el importe total de las salidas y entradas de efectivo que se producen durante toda la vida de un proyecto de inversión. Es un material esencial para evaluar los beneficios económicos de los planes de inversión. El contenido específico incluye salidas de efectivo y entradas de efectivo.
Salida de efectivo: La salida de efectivo es el gasto total de fondos de un proyecto de inversión. Incluye los siguientes conceptos: ① Inversión en activo fijo. Diversos gastos de capital para la compra o construcción de activos fijos. ②Inversión en activos corrientes. Fondos ocupados por inventarios, fondos monetarios, cuentas por cobrar y otros elementos necesarios para proyectos de inversión. ③Costos operativos. Los costos de producción, gastos de administración y gastos de ventas incurridos durante la operación del proyecto de inversión. Generalmente se expresa como el saldo del costo total menos la depreciación.
Entrada de efectivo: La entrada de efectivo es toda la renta de capital generada por el proyecto de inversión. Incluye los siguientes conceptos: ① Ingresos de explotación. Ingresos por ventas de productos vendidos en el curso del negocio. ② Rentas de valor residual o rentas de precio variable. El valor residual de un activo fijo cuando su vida útil expira, o los ingresos en efectivo generados por la venta de un activo fijo cuando su vida útil no ha expirado por algún motivo. ③Activos circulantes recuperados. El monto de la inversión original en activo circulante que se recupera cuando expira la vida del proyecto de inversión. Además, la reducción de costes tras la implementación de una determinada decisión también se trata como una entrada de efectivo.