Soy novato y no sé qué hacer. Por favor pregúntame.
1. Si se adeudan impuestos, ajustar el impuesto sobre la renta empresarial.
Débito: Ajuste de pérdidas y ganancias de ejercicios anteriores
Préstamo: Impuesto por pagar - impuesto sobre la renta por pagar
2. pérdida en ejercicios anteriores" a "Reparto de beneficios".
Débito: Distribución de beneficios - Utilidades no distribuidas
Crédito: Ajuste de pérdidas y ganancias de ejercicios anteriores
3.
Débito: impuesto por pagar - impuesto sobre la renta por pagar
Préstamo: depósito bancario
Los principales conceptos que intervienen en el ajuste fiscal son los siguientes:
1. Los gastos de entretenimiento empresarial se pueden deducir antes de impuestos al menos entre el 60 % del monto real incurrido o el 0,5 % del monto de las ventas. La diferencia entre el monto real incurrido y el monto deducible debe estar sujeto a impuestos;
2. Para ajustes a las tarifas de publicidad, se puede deducir la porción dentro del 65,438+05% de las ventas, y el exceso se puede deducir en años posteriores y aumentar el impuesto para ese año;
3. multas y cargos por impuestos atrasados Artículos como estos no se pueden deducir ni aumentar antes del impuesto sobre la renta;
4. Las donaciones extranjeras de bienestar público que representan el 65,438+02% de las ganancias contables se pueden deducir si cumplen con las condiciones; que no cumplan con los requisitos pertinentes no pueden ser deducidos antes del impuesto sobre la renta, el impuesto debe aumentarse
5. Los fondos de educación de los empleados y los fondos sindicales pueden deducirse dentro del rango deducible, y sobre el exceso se agregarán impuestos;
6. Fijados en la legislación tributaria y contable. Ajustes a las diferencias de depreciación de activos y otras materias.