¿Cuáles son los riesgos de transferir bienes raíces estadounidenses a niños?
1.Elegibilidad para Medicaid.
Muchos padres creen que transferir activos a sus hijos les ayudará a obtener beneficios de seguro médico a largo plazo bajo Medicaid. Sin embargo, en la mayoría de los casos esta calificación no existe. Si el solicitante solicita Medicaid dentro de los cinco años posteriores a la transferencia de la propiedad al niño para obtener beneficios de seguro médico a largo plazo, Medicaid considerará que la donación es elegible para su inclusión en el programa Medicaid.
Esto dará como resultado que el solicitante no sea elegible por un período de tiempo. La teoría es que la propiedad podría haberse utilizado para pagar un seguro médico individual. De hecho, dijo Dean, es posible que la casa no haya sido incluida en la evaluación de la propiedad. Por ejemplo, la regla de los cinco años no se aplicará si el solicitante transfiere la propiedad a un cónyuge o hijo que haya vivido en el hogar durante al menos dos años y haya brindado los cuidados necesarios.
2. Preservación de la propiedad
Si el valor de la propiedad de sus padres está dentro del rango de exención de impuestos permitido por el Servicio de Impuestos Internos o las autoridades fiscales estatales, no es apropiado transferir la propiedad. con el propósito de preservar la riqueza o evadir impuestos. Cuando se aplica el impuesto federal sobre donaciones, la tasa impositiva puede llegar al 40% y también pueden aplicarse impuestos estatales sobre donaciones. Si la casa forma parte de una herencia normal, lo más probable es que la carga fiscal sea mucho menor. Los padres que quieran pagar menos impuestos pueden vender su propiedad y compartir las ganancias con sus hijos.
Para las parejas casadas, los primeros 500.000 dólares estadounidenses (aproximadamente 365.438 RMB+065.438+00.000 yuanes) están exentos del impuesto sobre las ganancias de capital, mientras que para los contribuyentes solteros, el primer pago de 250.000 dólares estadounidenses (aproximadamente 654.380.560 RMB) está exento de impuesto a las ganancias de capital.
La transmisión de la vivienda también elimina la opción de la hipoteca inversa. Con una hipoteca inversa, el propietario pide prestado sobre el valor líquido de su vivienda. Según el acuerdo, el prestatario puede seguir viviendo en la casa, pero cuando la casa se vende, el prestatario se muda o muere, el préstamo (y los intereses acumulados) deben liquidarse en una sola suma.
3. Grandes bienes inmuebles y activos fiduciarios
Puede ser una buena idea si la transferencia puede reducir la propiedad de tus padres hasta el punto en que no tengas que pagar el impuesto a la herencia. . Esta es una manera de preservar la mayoría de los bienes para sus hijos, incluso si luego deciden venderlos y pagar impuestos sobre ellos. Si los padres quieren transferir la propiedad pero aún quieren vivir en esa casa, se recomiendan pasos legales adicionales. Una opción es establecer un "bienestar habitable" según el cual los padres pagarían un alquiler "justo en el mercado" a sus hijos.
Si no se paga el alquiler, se considerará que los padres tienen un "interés retenido" en la vivienda. En ese caso, dijo Salvo, el IRS consideraría que no se produjo ninguna transferencia y decidiría incluir la propiedad en el alcance del impuesto al patrimonio. Se recomienda buscar asistencia legal al realizar dichos arreglos.
Otra opción es solicitar un fideicomiso de residencia personal calificado, que permite a los padres transferir la casa a sus hijos en un fideicomiso, lo que puede reducir significativamente los costos de transferencia de los impuestos sobre sucesiones y donaciones. También permite a los padres vivir en la casa durante un período de tiempo predeterminado.
Según este acuerdo, el impuesto sobre donaciones que se aplica en el momento del cierre puede reducirse significativamente si los padres viven en la casa. Dependiendo de cuánto tiempo los padres planean vivir en la casa, el valor imponible de la donación de la casa puede ser tan bajo como el 25% del valor justo de mercado actual de la casa. Toda apreciación de valor después de la transferencia de la propiedad está libre de impuestos para el fiduciario y los hijos.
Los padres que poseen bienes inmuebles sustanciales también pueden ceder o vender su casa a un fideicomiso otorgante defectuoso. El valor fiscal de la casa está congelado y cualquier apreciación de la casa de los padres durante su vida no está asociada con su patrimonio. Cualquier ingreso obtenido por el fideicomiso está sujeto a impuestos para el otorgante, pero al donar o vender propiedades al fideicomiso, el otorgante reduce inmediatamente el valor de su propiedad y cualquier aumento en el valor de la propiedad está libre de impuestos para los beneficiarios del fideicomiso.