¿Cómo se recauda el impuesto a la propiedad en los Estados Unidos? ¿Qué es el impuesto a la propiedad estadounidense?

Estados Unidos concede gran importancia a los derechos de los contribuyentes y los estadounidenses también cumplen conscientemente con sus obligaciones fiscales. La mayoría de los estadounidenses pagan impuestos regulares sobre la propiedad a las autoridades fiscales comunitarias y de la calle. Sin embargo, habrá algunos infractores de la ley, por lo que existen algunas regulaciones: a quienes no paguen impuestos después de la fecha de vencimiento se les cobrará una tarifa por pago atrasado con una tasa de interés mensual del 10%, después de repetidos recordatorios, las autoridades fiscales pueden presentar una multa; demanda y el tribunal tomará una decisión; si insiste en no pagar, las agencias pertinentes impondrán una multa a la casa. Cuando se realiza una subasta, el producto de la subasta se paga por adelantado y el saldo se devuelve al propietario.

El valor de una propiedad generalmente está determinado por el precio de la vivienda en el momento de la compra cuando los precios de la vivienda son estables. También existe una organización de evaluación de viviendas en las calles y comunidades. A medida que cambia la condición de la vivienda, el propietario puede presentar apelaciones que aumentan o disminuyen el valor de la vivienda. Por ejemplo, si la casa está en mal estado y ya no vale su precio original, se puede solicitar una reducción o exención, por otro ejemplo, si la casa original es remodelada o ampliada, el valor de la propiedad debe aumentar;

Estándares de impuestos a la propiedad de EE. UU.:

Generalmente, las casas cuestan aproximadamente 1,5 y algunas casas de lujo pesan más de 2. Una casa en Estados Unidos es propiedad personal, sacrosanta, es tu tierra. También cabe señalar que si un estadounidense compró su casa en la década de 1980 por 65.438.000 dólares, su impuesto a la propiedad sería el 0,5 de esos 1.000 dólares. Aunque la proporción aumentará gradualmente, es mucho más baja que el actual impuesto a la propiedad sobre las viviendas. Por lo tanto, la mayoría de los estadounidenses de mediana edad y ancianos básicamente pueden ignorar los impuestos a la propiedad si viven en casas antiguas.

El impuesto sobre bienes inmuebles de EE. UU. es en realidad parte del impuesto sobre la propiedad. El impuesto a la propiedad (también traducido como impuesto a la propiedad) es un impuesto que grava diversos bienes personales (como automóviles, casas móviles) y bienes inmuebles (refiriéndose a terrenos y propiedades fijadas en el terreno, como edificios).

Vale la pena señalar que el impuesto a la propiedad de EE. UU. es un impuesto local y es la parte principal de los ingresos del gobierno local. Los impuestos se utilizan principalmente en función del valor tasado de los bienes inmuebles para financiar los servicios del gobierno local. Los gobiernos locales tienen gran autonomía en la recaudación de los impuestos sobre la propiedad y pueden decidir por sí mismos la base imponible, los tipos impositivos, las franquicias y exenciones, etc.

El principal órgano de tributación-el gobierno local. Estados Unidos implementa un sistema tributario de tres niveles: federal, estatal y local. Los impuestos a la propiedad generalmente los recaudan los gobiernos locales por debajo del nivel estatal. El papel del gobierno estatal se refleja principalmente en establecer tasas de impuestos a la propiedad más altas a través de la legislación y permitir que los gobiernos locales cumplan.

Contribuyente - el dueño de la casa. El dueño de la casa es responsable de pagar los impuestos.

Base impositiva: el valor tasado de una vivienda. El gobierno evaluará periódicamente el valor justo de mercado de la vivienda. Pero el monto del impuesto no es el valor justo de mercado de la vivienda, sino el valor justo multiplicado por un porcentaje de tasación. Los ratios de tasación varían en diferentes regiones, y también para propiedades en la misma región, en diferentes años y de diferentes tipos o usos. Si un propietario no está de acuerdo con el valor de tasación de su vivienda, puede solicitar una revalorización. Al implementar diferentes índices de evaluación para diferentes tipos de propiedades, el gobierno también puede lograr ciertas preferencias políticas.

Las tasas impositivas las determinan los gobiernos locales. Los gobiernos locales de EE. UU. generalmente determinan el impuesto total a la propiedad con base en los ingresos presupuestarios y los gastos totales, y luego determinan la tasa impositiva con base en el monto del impuesto tasado. El método para determinar las tasas impositivas varía de un lugar a otro, pero está sujeto a algunas restricciones según las leyes nacionales. California, que tiene una economía relativamente desarrollada, tiene una puntuación de 1,1, mientras que Texas, que tiene una economía menos desarrollada, tiene una puntuación de 3. Las tasas impositivas las proponen las legislaturas estatales y las aprueban los votantes del distrito. El departamento de impuestos del condado (equivalente a una ciudad a nivel de prefectura nacional) es responsable de la recaudación específica. Las tasas impositivas determinadas por los gobiernos locales están sujetas a las leyes fiscales estatales y solo pueden implementarse después de la aprobación del gobierno estatal.

Basándose en datos de la Encuesta sobre la Comunidad Estadounidense de 2009, la Tax Foundation compiló programas de impuestos a la propiedad para 793 condados de EE. UU. con una población de más de 65.000 habitantes.

La tabla muestra los impuestos a la propiedad para casas ocupadas por sus propietarios, excluyendo los impuestos a la propiedad para arrendadores y propiedades en operación. Según las estadísticas, el impuesto medio es el 0,96 del valor de la vivienda; el más alto es el condado de Orleans, Nueva York, que representa el 2,99, y el más bajo es el de Tangipahoa Parish, Luisiana, que representa el 0,12. Del mismo modo, entre las medianas, los impuestos a la propiedad representan el 2,85% del ingreso anual de los hogares, y van desde más altos en el condado de Passaic, Nueva Jersey, con un 8,7%, hasta más bajos en Vernon Parish, Luisiana, con un 0,25%. A juzgar por el monto total del impuesto a la propiedad, el valor medio de los condados de EE. UU. es $65 438 0,838, y el valor de la casa correspondiente es $65 438 0,965438 $0,900. En los condados con impuestos a la propiedad totales más altos, el impuesto a la propiedad promedio pagado por una casa es $8,478 (correspondiente a un valor de la vivienda de $494,000) en condados con impuestos a la propiedad totales más bajos, el impuesto a la propiedad promedio pagado por una casa es $116 (la casa correspondiente); valor es $65,700).

¿Cuáles son las sanciones por no pagar los impuestos a la propiedad en Estados Unidos? Si el propietario de una vivienda se niega a pagar impuestos, las autoridades fiscales pueden imponerle diversas sanciones. En algunos estados, el gobierno puede vender los derechos hipotecarios a un tercero, quien recuperará los impuestos. En algunos estados, se puede vender una casa para obtener declaraciones de impuestos.

De hecho, habrá una reducción relativa de los impuestos a la propiedad en Estados Unidos. Diferentes regiones han establecido diferentes exenciones y disposiciones de exención, logrando efectivamente tasas impositivas progresivas. Incluye deducciones por vivienda, veteranos, polígonos industriales y organizaciones benéficas. Casi todas las regiones brindan alivio a los propietarios-ocupantes, pero diferentes regiones utilizan diferentes métodos, por ejemplo, California proporciona un monto fijo de exención de impuestos basado en el valor imponible de la propiedad, mientras que algunos estados brindan un cierto porcentaje del monto de la exención de impuestos en función del valor imponible de la propiedad. el valor imponible de la propiedad. Además, algunos estados han adoptado normas de “límite” para evitar que las personas de bajos ingresos paguen una tasa impositiva demasiado alta.

Específicamente, cuando los impuestos a la propiedad exceden un cierto porcentaje de los ingresos del hogar, el exceso puede deducirse de los impuestos sobre la renta o reembolsarse. Los principales beneficiarios de esta medida son las personas mayores porque sus niveles de ingresos son más bajos y los impuestos a la propiedad son relativamente más altos.

Los impuestos a la propiedad en EE. UU. se pueden compensar con los impuestos sobre la renta. En el cálculo del impuesto sobre la renta, los impuestos a la propiedad estadounidenses y los pagos de intereses sobre hipotecas de viviendas se pueden deducir de los ingresos, lo que reduce la base imponible del impuesto sobre la renta y, por lo tanto, reduce el impuesto integral del contribuyente.

Los impuestos a la propiedad estadounidenses se utilizan principalmente para gastos públicos de los gobiernos locales. En términos generales, se utiliza principalmente para la educación local, bibliotecas, instalaciones públicas y pagos a funcionarios locales como la policía. En general, las escuelas en áreas con altos impuestos a la propiedad también deberían ser mejores porque hay más apoyo financiero. Las propiedades en las áreas correspondientes tienen cada año un mayor margen de apreciación.

El impuesto a la propiedad en Estados Unidos tiene su origen en la época colonial. Pero en los primeros días, los impuestos a la propiedad variaban mucho de un lugar a otro. Algunos lugares gravan la tierra, y otros no; algunos lugares gravan según la cantidad de tierra, algunos lugares gravan según el valor de la tierra y algunos lugares gravan según el uso de la tierra; El valor es el estándar y en algunos lugares el ingreso de la propiedad es el estándar. Desde 1796 hasta la Guerra Civil, los impuestos a la propiedad se unificaron gradualmente en todas las regiones. Los bienes muebles e inmuebles y los activos tangibles o intangibles se gravan a una tasa fija. Después del siglo XX, muchos lugares comenzaron a reducir o reducir parte del impuesto a la propiedad. Después de la Segunda Guerra Mundial, algunos estados comenzaron a reemplazar las exenciones de impuestos a la propiedad con reglas de prohibición para limitar los grandes aumentos de impuestos a la propiedad.

Los impuestos a la propiedad siempre han sido una fuente importante de ingresos para los gobiernos locales, pero su contribución a los gobiernos estatales está disminuyendo. En 1902, el primer censo integral realizado en los Estados Unidos, los impuestos a la propiedad representaban el 73% de los ingresos totales del gobierno local; en 1992, los impuestos a la propiedad representaban el 40% de los ingresos del gobierno local. Sin embargo, la contribución de los impuestos a la propiedad a los ingresos del gobierno en todos los niveles ha cambiado significativamente. En 1902, los impuestos a la propiedad representaban el 45% de los ingresos del gobierno estatal y el 42% de los ingresos del gobierno de tres niveles, pero en 1992, los impuestos a la propiedad representaban sólo el 1,2% de los ingresos del gobierno estatal y el 8% de los ingresos del gobierno de tres niveles.

La razón de este cambio es que los gobiernos locales pueden vincular mejor los ingresos fiscales con los servicios que brindan. Los gobiernos locales no sólo pueden brindar mejores servicios a los residentes locales, sino que también pueden aumentar el valor de las propiedades gastando impuestos sobre la renta en carreteras y gastos locales en educación. Los gobiernos estatal y federal no son tan buenos como los gobiernos locales en este sentido, por lo que gradualmente los impuestos a la propiedad se han convertido en impuestos locales.

Debido a la larga historia del impuesto a la propiedad en los Estados Unidos, es difícil distinguir los cambios en el mercado inmobiliario antes y después de la introducción del impuesto a la propiedad. Sin embargo, muchos estudios construyen modelos o utilizan la econometría para analizar el impacto de los cambios en las tasas del impuesto a la propiedad. La mayoría de los estudios muestran que aumentar las tasas del impuesto a la propiedad (o eliminar las exenciones fiscales) reduce la demanda de vivienda, lo que provoca una caída de los precios de la vivienda. Sin embargo, algunas investigaciones muestran que, bajo ciertos supuestos, los cambios en las tasas impositivas se reflejan principalmente en cambios en los precios de la vivienda y tienen poco impacto en la demanda de vivienda. La investigación de Dennis R. Capoza (1998) también muestra que la eliminación de las exenciones del impuesto a la propiedad conducirá a una disminución general de los precios de la vivienda5, y la disminución será mayor en áreas con altos precios de la vivienda; por ejemplo, la eliminación de las exenciones del impuesto a la propiedad puede; conducir a una disminución de los precios de la vivienda en Boston15.