Describa brevemente la diferencia entre ganancias y flujo de caja

Una breve descripción de la diferencia entre beneficio y flujo de efectivo es la siguiente:

Naturaleza diferente

1. Naturaleza del estado de flujo de efectivo: un período fijo ( generalmente mensual o trimestral), el aumento o disminución del efectivo de una institución, incluidos los depósitos bancarios.

2. Naturaleza del estado de resultados: estado financiero que refleja los resultados de explotación de una empresa durante un determinado período contable.

Diferentes funciones

1. La función del estado de flujo de efectivo: determina la viabilidad a corto plazo de la empresa, especialmente la capacidad de pago de facturas. Es una declaración que refleja el estado dinámico de las entradas y salidas de efectivo de una empresa durante un período determinado.

2. El papel del estado de resultados: refleja la realización de ingresos de la empresa en un determinado período contable, es decir, cuántos ingresos del negocio principal se obtienen, cuántos otros ingresos del negocio se obtienen y cuántos. cuántos ingresos por inversiones se obtienen y cuántos ingresos no operativos se obtienen.

Puede reflejar los gastos durante un determinado período contable, es decir, los principales costos comerciales, los principales impuestos comerciales, los gastos de ventas, los gastos de administración, los gastos financieros y los gastos no operativos. cantidad de las actividades de producción y operación de la empresa. Los resultados, es decir, la obtención del beneficio neto y la rentabilidad, juzgando así el mantenimiento y la apreciación del capital.

Diferentes estructuras

1. Estructura del estado de flujo de caja: dividido en tabla principal y apéndice (información complementaria). El monto de cada partida en la tabla principal es en realidad la atribución de cada entrada y salida de efectivo. El monto de cada partida en el apéndice es el monto actual de la cuenta contable correspondiente o la diferencia entre el saldo final y el saldo inicial. . El cronograma es una parte integral del estado de flujo de efectivo. El estado de finalización del cronograma del estado de flujo de efectivo se resume a continuación.

2. Estructura de la cuenta de resultados: generalmente consta de dos partes: cabecera y declaración principal. El encabezado del cuadro indica el nombre del informe unidad de elaboración, fecha de elaboración, número del informe, nombre de la moneda, unidad de medida, etc. el cuadro principal es el cuerpo principal del estado de resultados, reflejando las distintas partidas y procesos de cálculo que forman la operación; Por lo tanto, esta tabla alguna vez se llamó Hoja de cálculo de pérdidas y ganancias.

Información ampliada

El efectivo en la gestión del flujo de caja no es el efectivo disponible como se entiende comúnmente, sino que se refiere al efectivo disponible de la empresa y a los depósitos bancarios, y también incluye los equivalentes de efectivo, que es decir, el efectivo mantenido por la empresa algunas inversiones tienen vencimientos cortos, son muy líquidas, son fácilmente convertibles en cantidades conocidas de efectivo y tienen poco riesgo de cambios de valor, etc. Incluyendo efectivo, depósitos bancarios y otros fondos monetarios que puedan utilizarse para el pago en cualquier momento.

Para que una inversión sea reconocida como equivalente de efectivo, debe cumplir cuatro condiciones al mismo tiempo: corto plazo, fuerte liquidez, fácil de convertir en una cantidad conocida de efectivo y bajo riesgo de cambios de valor. .

El contenido de efectivo se refiere a la relación entre el flujo de efectivo neto generado en la producción y las operaciones y el beneficio neto. Cuanto mayor sea el indicador, mejor, ya que indica una fuerte capacidad de recaudación de ventas, bajos costos y baja presión financiera.

El flujo de caja neto se calcula en función del flujo de caja y el beneficio neto se calcula en función del devengo. Por ejemplo, una empresa recibe una gran cantidad de anticipos, no reconoce ingresos y no calcula beneficios. , pero recibe efectivo, por lo que el ratio será muy alto.