Reglamento Contable de Empresas Privadas

¿El primer propósito y base?

Para mejorar el desempeño operativo de la empresa, cooperar con el Departamento de Finanzas en la planificación general, el uso flexible de los fondos y aprovechar al máximo sus beneficios económicos, cada unidad debe preparar presupuestos de fondos anuales y pronósticos de fondos mensuales. tablas para lograr la mayor eficiencia en el uso de fondos. Este método está especialmente formulado. ?

¿El alcance del segundo fondo?

Los fondos a que se refieren estas Medidas se refieren al efectivo en caja, depósitos bancarios y valores liquidables en cualquier momento. Para facilitar los cálculos tabulados periódicos y el uso de ingresos y gastos, los fondos estimados sólo se refieren al efectivo y a los depósitos bancarios.

Artículo 3 ¿Durante la operación?

(1) Al preparar el plan de negocios anual, el departamento que proporciona la información deberá, además de presentar el presupuesto de capital anual, también presentar los ingresos y gastos de capital para los próximos tres meses al departamento de contabilidad mes por mes anterior al día 24 de cada mes. ?

(2) El Departamento de Contabilidad prepara una tabla de pronóstico de utilización de fuentes de fondos de tres meses (Apéndice 4.1.1) antes del día 28 de cada mes y la revisa mensualmente. Y antes del día 15 del mes siguiente, prepare una tabla comparativa de las fuentes de fondos reales y esperadas para el mes anterior (Apéndice 4.1.2) por triplicado y envíela al gerente general para su revisión. Usted debe conservar una copia. uno debe guardarse en la oficina del gerente general y el otro debe enviarse al departamento de finanzas. ?

Artículo 4 ¿Ingresos por ventas nacionales?

Con base en diversas situaciones de ventas y períodos de cobro, el departamento de ventas estima la preparación del efectivo por cobrar (redención) (Tabla 4.1.3). ?

Artículo 5 ¿Rentas Laborales?

El departamento comercial acepta productos de la misma industria para su procesamiento y se espera que los reciba (intercambie bienes) de acuerdo con las condiciones de pago y las regulaciones contractuales de la empresa.

Se recopilan las cifras actuales (Tabla 4.1.3). ?

¿Artículo 6 devolución de impuestos sobre la renta?

(1) El departamento de devolución de impuestos estimará el monto del impuesto reembolsable en función del progreso de la solicitud de devolución de impuestos (Apéndice 4.1.3). ?

(2) Aunque no existe un reembolso real del impuesto comercial, se puede considerar como un reembolso de impuestos porque puede compensarse con los gastos en efectivo. ?

Artículo 7 ¿Otros ingresos?

Les pertenecen todos los ingresos que no puedan imputarse directamente a los conceptos anteriores. Incluyendo ingresos financieros, ingresos por ampliación de capital, ingresos por residuos, etc.

Si el importe supera los 100.000 NT$, deberá indicarse claramente. ?

Artículo 8 ¿Gastos de capital?

(1) Terreno: Con base en el presupuesto de pago proporcionado por el plan de pago de compra de terreno. ?

(2) Vivienda: Elaborar los fondos estimados a pagar en función del avance del proyecto de construcción. ?

(3) Pago a plazos de equipos, pago a plazos de derechos de aduana, etc. :El departamento de contabilidad se prepara en función de la fecha de pago. ?

(4) Equipamiento institucional, equipamiento, depósito prepago de proyecto, etc. :El Departamento de Ingeniería debe preparar los fondos de pago esperados con base en el contrato y el avance del proyecto,

de acuerdo con el plan de emisión de la carta de crédito de subcontratación, el presupuesto de pagos programado y el departamento de materiales (Tabla 4.1.4). ?

¿Gastos materiales del Título 9?

El departamento de materiales calcula los fondos de pago para adquisiciones internas y externas de materias primas en función de las solicitudes de compra, adquisiciones y negocios de liquidación de divisas (Tabla 4.1.5). ?

Artículo 10 ¿Salario?

El departamento de contabilidad prepara pagos estimados en función de los planes de producción y ventas y de los importes reales recientes. ?

Artículo 11 ¿Gastos recurrentes?

(1) Pago por servicios laborales subcontratados: El departamento de manipulación subcontratado deberá considerar las condiciones de pago acordadas por el fabricante subcontratado.

Preparación de pagos esperados. ?

(2) Gastos de fabricación: el departamento de contabilidad verificará los gastos de fabricación y la información reciente relacionada con los pagos reales según el plan de producción.

Número de estudiantes, basado en el pago esperado. ?

(3) Gastos de promoción: En base al plan de negocio, el departamento comercial hace referencia a la proporción de los gastos de promoción de los meses anteriores con respecto a la facturación.

Recopilación de cálculos de muestra. ?

(4) Gastos de gestión: el departamento de contabilidad debe prepararse con referencia a cifras reales pasadas y planes de trabajo de gestión. ?

(5) Gastos financieros: El Departamento de Contabilidad calcula y resume los gastos por intereses en función de los fondos asignados por el Departamento de Finanzas. ?

Artículo 12 ¿Otros gastos?

Cualquier gasto que no pertenezca a las partidas anteriores pertenece a "otros gastos", incluido el reembolso de préstamos a largo plazo (a plazos), dividendos, dividendos, etc. Si la cantidad es superior a 100.000 yuanes, se debe dar una explicación. ?

Artículo 13 ¿Descripción de la anomalía?

Cada unidad debe preparar una "Tabla comparativa de utilización de fuentes de fondos" mensualmente para comprender la utilización real de los fondos.

Si el monto real difiere en más del 10% del monto estimado, el departamento que proporciona la información debe completar el "Formulario de informe de diferencia de fondos" (Apéndice 4.1.6), enumerar los motivos de la diferencia y enviarlo al Departamento de Contabilidad. para resumen antes del día 10 de cada mes. ?

Artículo 14 ¿Asignación de fondos?

(1) La alta dirección de la empresa es responsable de planificar los fondos operativos de cada unidad, y el departamento de finanzas ayuda en la recaudación y programación.

(2) El Departamento de Materiales prepara el "Estado mensual de préstamos para adquisición de materiales" (Tabla 4.1.7) basado en el monto de los préstamos para compra de materiales nacionales y extranjeros cada mes y lo presenta al Departamento de Finanzas para su resumen. , y lo presenta al Gerente General el día 24 del mes. ?

(3) El Departamento de Finanzas depositará el monto del préstamo bancario correspondiente y los fondos disponibles mensualmente antes del quinto día del mes siguiente.

El saldo y otros datos se compilan en un "Detalles del préstamo bancario a corto plazo" (Apéndice 4.1.8) y se presentan al gerente general para su revisión como referencia para decisiones operativas. ?

Artículo 15 Esta norma se implementará previa aprobación del gerente general, y lo mismo se aplica cuando sea revisada.

2. Normas y procedimientos de aprobación de préstamos y tarifas

Artículo 1: Con el fin de mejorar aún más la gestión financiera e implementar estrictamente los sistemas financieros, estas normas y procedimientos se formulan de acuerdo con las normas de la empresa. esquema estandarizado de implementación de gestión.

Artículo 2 Aprobación y estándares de préstamos

(1) Para pedir dinero prestado a viajeros de negocios, primero debe acudir al Departamento de Finanzas para obtener un "vale de préstamo". Luego de diligenciar el comprobante, primero deben obtener la aprobación del gerente del departamento, para luego ser aprobado por el supervisor de cada línea. Después de la revisión final por parte del director financiero, pueden solicitar el préstamo. Si pide dinero prestado para un viaje de negocios durante más de tres días sin ningún motivo, no podrá volver a pedir dinero prestado.

(2) Cuando entidades y personas físicas extranjeras toman prestado dinero por motivos personales, después de completar el "Bono de Préstamo", deben presentarlo al Director Financiero para su aprobación, y solo pueden pedir dinero prestado después de haber sido revisado. por el Gerente Financiero. Si un empleado toma prestados fondos públicos, no podrá volver a pedirlos prestados hasta que haya reembolsado el préstamo original.

(3) Para otros préstamos temporales, como gastos operativos, capital de trabajo, etc., los procedimientos de aprobación son los mismos que los del Artículo 1, Párrafo 1.

(4) Los aprendices solo pueden pedir dinero prestado para gastos de viaje o préstamos temporales a empleados regulares con una carta de garantía o una carta de garantía firmada. Si el prestatario no paga el préstamo, el garante será solidariamente responsable.

(5) Si el monto del préstamo es inferior a 3000 yuanes, se manejará de acuerdo con los procedimientos anteriores. Si el monto del préstamo excede los 3000 yuanes, se presentará al director financiero para su aprobación.

(6) Después de regresar a la empresa, el personal del viaje de negocios del préstamo debe presentar sus cuentas al Departamento de Finanzas dentro de los tres días requeridos. Una vez presentada la cuenta, el Departamento de Finanzas tiene derecho a deducir parte del monto o del monto adeudado si los trámites de reembolso no se completan dentro de los tres días.

Artículo 3 Normas de gastos de viaje y aprobación de reembolso

(1) El promedio diario promedio para los empleados por encima del subdirector del departamento de la empresa de alojamiento no excederá los 80 yuanes, 60 yuanes o 45 yuanes. Para los altos líderes cuyos gastos de alojamiento excedan el estándar de 80 yuanes debido a necesidades laborales, pueden ser reembolsados ​​con la aprobación del director del Departamento de Finanzas.

(2) Subsidio de viaje

Se proporciona un subsidio diario de 30 yuanes según la hora de inicio y finalización del viaje de negocios.

(3) Transporte de corta distancia en la ciudad

El límite es de 30 yuanes por persona por día y el reembolso se puede realizar con recibos.

(4) Otros gastos varios

Si el depósito del paquete, los cargos telefónicos y los gastos varios se controlan dentro de los 10 yuanes por persona por día, se reembolsarán con el recibo.

(5) Billetes de viaje

Según la ubicación de ida y vuelta y el kilometraje especificado en el viaje de negocios, el reembolso se basará en la factura.

(6) De acuerdo con los documentos de reembolso preparados por los viajeros de negocios con anticipación, el contador a cargo primero realizará una revisión exhaustiva de los documentos, completará la asignación de alojamiento de acuerdo con el número de viajes de negocios, y luego firmarlo por el gerente del departamento e informarlo al supervisor de línea correspondiente para su aprobación. El reembolso solo se puede realizar después de la revisión por parte del gerente financiero.

(7) Los viajes de negocios por vía aérea deben ser aprobados por el gerente del departamento. El personal de las unidades que hayan sufrido pérdidas durante tres meses consecutivos no puede viajar por vía aérea (las circunstancias especiales deben informarse a los superiores para su aprobación). ).

Artículo 4 Normas y aprobación de los gastos de entretenimiento comercial

(1) Los gastos de entretenimiento comercial de cada departamento comercial de la oficina central se controlan dentro del 2,5 ‰ de los ingresos operativos de cada departamento. y están controlados por el gerente del departamento Los departamentos funcionales administrativos de la oficina central utilizan los indicadores emitidos por la oficina central y están controlados por el gerente del departamento de finanzas las compañías subsidiarias controlan los gastos dentro del 4‰ con base en los ingresos operativos completados; y son controlados por los administradores. El exceso se deduce del fondo de bienestar público retenido para la distribución de ganancias de fin de año.

(2) Para gastos de entretenimiento empresarial dentro de la cuota, el documento de reembolso deberá contar con factura oficial de la autoridad fiscal, con números claros, firmada por el responsable, indicando el propósito, y previa verificación por el gerente del departamento, informe al gerente financiero. Después de la revisión, el reembolso solo se puede realizar después de la aprobación de los líderes de cada línea.

(3) Los gastos de entretenimiento empresarial que excedan el límite generalmente no se pagarán. Si existen circunstancias especiales, el reembolso sólo podrá realizarse después de la revisión y firma del gerente general y la aprobación del presidente de la junta.

Artículo 5 Normas y aprobación de tarifas de bienestar y tarifas médicas

(1) Antes de la implementación del sistema de seguro médico, los gastos médicos de los empleados podían reembolsarse como gastos médicos públicos con facturas. de hospitales de nivel distrital o superior; a los trabajadores temporales se les reembolsará el 50% según las facturas de hospitales superiores al nivel de distrito.

(2) Los hijos (mujeres) de los empleados que han solicitado un certificado de hijo único pueden disfrutar de gastos médicos con certificados de hospitales del nivel de distrito o superior. Para aquellos que no han solicitado un certificado de hijo único, sólo un hijo puede disfrutar del reembolso completo de los gastos médicos y los hijos restantes disfrutan de la mitad de los gastos médicos. A los padres desempleados de los empleados se les reembolsará la mitad de sus gastos médicos con los recibos hospitalarios mencionados anteriormente (la lista de familiares será revisada por el departamento de personal).

(3) La matrícula y tasas diversas de los hijos de los empleados se reembolsarán con facturas válidas, firmadas por el director de recursos humanos y revisadas por el director financiero.

(4) La tarifa de compra del cilindro de gas se reembolsará en una cantidad única de 200 yuanes con una factura válida. Si ambos cónyuges trabajan en el sistema de empresa, sólo puede postularse una de las partes.

(5) Otros gastos de bienestar y médicos de menos de 50 yuanes serán aprobados por el gerente del departamento financiero, y los de 50 yuanes a 500 yuanes serán aprobados por el jefe de contabilidad. Todos los gastos que superen los 500 yuanes deben informarse al director del Departamento de Finanzas para su aprobación.

Artículo 6 Normas y aprobaciones de otros gastos

(1) Si los diversos gastos de producción y operación son inferiores a 2000 yuanes, deben ser aprobados por el gerente y el gerente de departamento con el Factura oficial del departamento de impuestos Firme, envíela al líder a cargo para su aprobación y luego envíela al gerente financiero para su revisión y reembolso. Si la cantidad excede los 2.000 yuanes, se debe informar al director financiero para su aprobación.

(2) Para los gastos operativos y de no producción, los gastos dentro de 2000 yuanes estarán sujetos al párrafo 1 del artículo 6. Los gastos entre 2000 yuanes y 5000 yuanes se informarán al director financiero para su aprobación, y Los gastos que superen los 5.000 yuanes se informarán al presidente de la junta para su aprobación.

Notas complementarias al artículo 7

Si el aprobador de gastos se encuentra en un viaje de negocios, el aprobador deberá firmar en el agente designado e informarlo al Departamento de Finanzas para su registro durante este período. , el agente designado podrá ejercer la correspondiente autoridad de Aprobación.

3. Normas de gastos

Artículo 1: Con el fin de facilitar el control de los gastos, esta norma de gastos se formula de acuerdo con la normativa pertinente y en conjunto con la situación real de la empresa. .

Artículo 2 Gastos de viaje.

(1) Los gastos de viaje de los empleados de la empresa en automóviles, barcos, aviones, alojamiento, comidas y transporte local son los siguientes (ver tabla adjunta para más detalles). Los jefes de cada departamento deben controlar estrictamente la cantidad de personas que salen, y determinar la fecha del viaje de negocios considerando la fecha límite para completar la tarea. A quienes viajan por negocios se les asignan asientos y se les reembolsan sus gastos según la norma. Si una persona en viaje de negocios depende de amigos para resolver el problema de alojamiento por su cuenta cuando visita a familiares, se le pagará el 40% del alojamiento estándar; si el alojamiento estándar no es suficiente, se le pagará el 50% del ahorro; asignado al individuo; si el alojamiento excede el estándar, el costo excedente correrá a cargo del individuo.

(2) Los gastos de viaje del personal deberán aplicarse según las normas del cuadro adjunto. Específicamente para las siguientes situaciones, se implementarán las siguientes regulaciones relevantes:

1 Si permanece en el tren por más de 6 horas desde las 8 p. m. hasta las 7 a. m. del día siguiente, o si viaja por más tiempo. de 12 horas consecutivas, puedes adquirir un billete de cama blanda.

2. Si no compra un billete de cama al tomar el tren según el artículo 1, la tarifa del billete de cama ahorrado se pagará al individuo. Sin embargo, para facilitar el cálculo, se estipula que debe convertirlo a una determinada proporción basada en la tarifa del asiento duro del tren que realmente toma. (1) Si tomas trenes locales o trenes directos, pagarás el 50% de la tarifa de asiento duro de los trenes expresos. (2) Si un tren cumple las condiciones para un asiento con cama blanda y cambia a un asiento con cama dura, la tarifa se pagará de acuerdo con la tarifa prescrita para el asiento duro; sin embargo, si se cambia a un asiento con cama dura, se aplicarán las disposiciones del párrafo (); 1) de este artículo no se implementará y no se emitirán diferencias entre las tarifas de cama blanda y de cama dura.

3. Si un miembro del personal está en un viaje de negocios o es transferido por trabajo y ha sido aprobado por el líder de la unidad con anticipación para regresar a casa para manejar asuntos familiares cercanos, los gastos de viaje de desvío se deducirán de los gastos de viaje directos de ida para el viaje de negocios (como un empleado de viaje de negocios debe disfrutar de las normas), los gastos excedentes correrán a cargo del individuo. Si la tarifa de un desvío es inferior a la de un viaje directo de ida, se declarará la tarifa real. No se pagarán subsidios de alimentación, alojamiento ni gastos de transporte durante el desvío en el domicilio y durante el viaje de negocios.

4. El uso de trenes expresos directos durante un viaje de negocios está sujeto temporalmente a las normas de subvención para los trenes expresos ordinarios sin literas, es decir, la subvención se calcula en el 45% de la tarifa de asiento duro, y Los costos adicionales incurridos por el uso del equipo de aire acondicionado no están incluidos en el precio del boleto.

5. Si un miembro del personal es trasladado, los gastos de viaje se calcularán y pagarán de acuerdo con las normas de implementación del área transferida. Además de los subsidios de transporte, alojamiento y alimentación para el personal transferido, se ejecutarán otros gastos de acuerdo con las normas pertinentes.

6. Cuando una persona en viaje de negocios sea hospitalizada por enfermedad, se le proporcionará un subsidio de alimentación de acuerdo con la norma y no se le pagarán gastos de transporte ni alojamiento. Se suspenderá el subsidio de alimentación si la hospitalización dura más de un mes.

7. Además del comprobante de autocuidado para alimentación y alojamiento emitido por el organizador de la conferencia, el personal de la empresa puede regresar a la empresa para recibir subsidios de alimentación de acuerdo con los estándares de viajes de negocios. Los honorarios de alojamiento se pagarán con base en la factura de la oficina de alojamiento de acuerdo con los estándares estipulados por la empresa, y no se pagarán otros honorarios relacionados.

8. Si los empleados viajan al extranjero para estudiar y capacitarse durante más de 30 días, se les pagará el 50% del estándar laboral.

(3) Los gastos de transporte de los empleados para visitar a sus familiares se implementarán de acuerdo con los métodos estipulados por el estado.

Artículo 3: Reglamento sobre costos de transporte local.

(1) Gastos de transporte por trabajo en la ciudad.

1. Si un empleado contacta con un negocio en la ciudad y la empresa no tiene bicicletas o motocicletas y no puede organizar vehículos de la empresa, el destino debe figurar en el ticket. El motivo comercial ha sido revisado por el supervisor. y firmado por el responsable del centro de costes. Comprobante de reembolso.

2. Si el gobierno equipa a los empleados con bicicletas debido a contactos comerciales en la ciudad, la tarifa de reparación de la empresa se pagará a la gente a un nivel estándar de 10 yuanes por mes, y cada vehículo será pagado por cinco años a partir de la fecha de compra. Usted será responsable de todas las pérdidas y daños dentro de los cinco años. No se emitirán tarifas de transporte adicionales ni boletos locales. Si su trabajo se ve afectado, usted será responsable de ello.

(2) Gastos de transporte de los empleados hacia y desde el trabajo.

1. La residencia del empleado está a más de 2 km del lugar de trabajo. No hay servicio de traslado en autobús de la empresa hacia y desde el trabajo, y la empresa no posee bicicletas (ni motocicletas). será reembolsado de acuerdo con el monto del recibo mensual del boleto de autobús.

2. Quienes cumplan con lo dispuesto en el artículo 1 y utilicen bicicletas privadas para desplazarse deberán pagar las tarifas de mantenimiento de las bicicletas de acuerdo con el monto del abono mensual.

3. Todos los departamentos deben presentar informes de solicitud al Departamento de Administración para su aprobación y archivo después del informe de los empleados. Dentro de los siete días posteriores al final de cada año, cada departamento enumerará los informes de solicitud y el Departamento de Administración los verificará y emitirá en función de los registros archivados y el estado de asistencia.

4. Para los empleados que no disfrutan de subsidios de transporte y que a menudo viajan en bicicletas privadas para trabajar, se pagará una tarifa mensual de reparación de bicicletas de 10 yuanes con la aprobación de la persona a cargo del centro de costos de cada uno. departamento.

Artículo 4 Reglamento sobre horas extraordinarias, turnos de noche, turnos y gastos de alimentación.

Regulaciones sobre horas extras:

1. Si trabaja horas extras en días festivos legales (Navidad y Día del Trabajo), el salario de las horas extras se calcula de acuerdo con la siguiente fórmula:

(Mi salario mensual - Salario flotante/25,5×200%)×número de días de horas extras.

2. Si trabajas horas extras fuera de los días festivos legales, el salario de las horas extras se calcula según la siguiente fórmula:

(Mi salario mensual - salario variable/25,5 × 150%) × el número de días extras.

3. Los empleados deben controlar estrictamente las horas extras e informar previamente al director del departamento para su aprobación. Las horas extras se limitan a tareas de producción de emergencia, como reparaciones de ingeniería y días festivos, pero el tiempo acumulado por mes no deberá exceder las 48 horas extras que deben ser aprobadas por el gerente general.

4. Los empleados pueden tomar licencia compensatoria después de trabajar horas extras y no recibir pago por horas extras, pero deben pasar por los procedimientos de registro de licencia compensatoria.

5. Durante el viaje de negocios, los empleados no recibirán salario por horas extras en caso de días festivos y horas extras.

6. Los salarios de las horas extras serán pagados por el Departamento de Finanzas después de ser revisados ​​por el Departamento de Recursos Humanos.

(2) El pago del turno de noche requiere que los empleados trabajen de 22:00 a 6:00 del día siguiente y no puedan dormir. La tarifa del turno de noche es de 8 yuanes por persona por noche.

(3) Tasa de derechos Si los empleados de la ciudad van a la zona especial a trabajar (y viceversa), no pueden almorzar en la empresa ni en su domicilio. El responsable de cada centro de costes firmará y. Informe 8 yuanes por la tarifa de la comida. El informe enumera la hora, el lugar y el contenido del trabajo, es revisado por el Departamento de Recursos Humanos y distribuido por el Departamento de Finanzas.

Artículo 5: Regulaciones sobre asignaciones de campo

(1) El personal de producción que participe en operaciones de construcción al aire libre, subterráneas y a gran altitud recibirá una asignación diaria de 2 yuanes por persona. en función del número de días de asistencia. Si usted falta al trabajo de 2 a 4 horas el mismo día, se le pagará medio día de salario. Si trabaja menos de 2 horas, no se le pagará ningún subsidio.

(2) El personal administrativo y el personal técnico y de ingeniería pueden recibir asignaciones de campo de acuerdo con los estándares del personal de producción.

(3) Inspectores exteriores de la Oficina de Infraestructura y Departamento Comercial de Gestión de Proyectos, instaladores de RSU de la Oficina de Infraestructura, administradores de infraestructura, compradores locales del Departamento de Finanzas, declarantes de aduanas, compradores de comedores del Departamento de Administración, etc. . , es decir, el subsidio es de 1 yuan por persona por día según el número real de días (para aquellos que reciban comisiones por estudio, diseño e instalación, el subsidio se suspenderá).

(4) Véase el número especial sobre diversas subvenciones para conductores de automóviles.

Artículo 6 Otros beneficios

(1) El reembolso de los gastos médicos de los empleados se realizará de conformidad con las normas pertinentes.

Sin embargo, cada pedido superior a 200 yuanes debe ser revisado por el director del departamento financiero.

Si el director de la (2) Oficina y el personal de varias divisiones y superiores utilizan sus propios tanques de petróleo, los recibos se presentarán al Departamento de Finanzas para su reembolso por parte del Departamento de Administración.

(3) Los empleados de la empresa (incluidos los trabajadores subcontratados) reciben una tarifa de limpieza mensual de 25 yuanes, una tarifa por libros de 20 yuanes, un subsidio de agua y electricidad de 35 yuanes, un subsidio de precios de 73 yuanes, un un subsidio al precio de los alimentos de 20 yuanes y un subsidio al gas de 45 yuanes.

Artículo 7 Reglamento de cobro de refrescos (emitido de mayo a 65438+octubre de cada año).

1. En principio, el alcance de la asignación deberá ajustarse a lo dispuesto en el artículo 6, apartado 3.

2. El estándar de pago lo determinan el departamento de personal y el departamento administrativo en función del presupuesto aprobado. El número de personas lo proporciona el departamento de personal y el departamento administrativo se encarga del reembolso.

Artículo 8 La planificación familiar de los empleados se implementará de acuerdo con las últimas regulaciones pertinentes promulgadas.

Artículo 9 Los subsidios y pagos para la ropa de los empleados se basarán en los subsidios para la ropa y los métodos de pago de las empresas relacionadas con el extranjero en Shenzhen. Todos los empleados regulares de la empresa (incluidos los empleados subcontratados) reciben un conjunto de ropa de verano y ropa de invierno cada dos años. Además, los gerentes recibirán una corbata cada año; el personal de producción deberá entregar suministros de protección laboral dentro del período especificado en protección laboral.

Artículo 10 Las normas de tarifas y los métodos de gestión para visitantes temporales a Hong Kong se implementarán de acuerdo con el documento del gobierno de Shenzhen del 30 de diciembre de 1998. (1986) No. 298 (ver anexo para más detalles). Las normas de gastos y medidas de gestión para el personal temporalmente en el extranjero se implementarán de acuerdo con lo dispuesto en el Documento No. (84) 610 (ver anexo para más detalles).

Artículo 11. Dado que los gastos de alojamiento, los gastos de transporte local y los subsidios de alimentación para el personal en viajes de negocios de las agencias estatales e instituciones públicas centrales y provinciales se calculan sobre la base del proyecto, el monto total es una suma global y se puede ajustar para su uso. nosotros mismos, y los gastos excesivos no serán compensados. Nuestra empresa sigue los estándares de alojamiento para viajes de negocios para diversos tipos de personal y se organizará adecuadamente. Las tarifas de alojamiento no se renunciarán ni se cobrarán sólo nominalmente en ningún nombre, y serán controladas uniformemente por la oficina de relaciones públicas de la empresa. En circunstancias especiales, se puede obtener de los honorarios de gestión de la empresa; se adjunta a este artículo el "Reglamento sobre gastos de viaje del personal de las agencias estatales provinciales e instituciones públicas" nacional y otros documentos.

Artículo 12 La interpretación del presente reglamento corresponde al Departamento Financiero de la Sociedad.

4. Normas de procesamiento para el trabajo de caja

Artículo 1: Este proceso de procesamiento incluye operaciones tales como recibos y pagos de efectivo y depósitos bancarios.

Artículo 2: Para facilitar los pagos esporádicos, se podrá crear pequeñas cantidades de efectivo y adoptar un sistema de cuotas. Los montos son aprobados por el gerente general y la caja chica es administrada por el cajero.

Artículo 3 Pago de caja chica El custodio de caja chica deberá realizar el pago con base en el comprobante de pago, y el custodio de caja chica será responsable de verificar si el comprobante de pago cumple con la normativa.

Artículo 4: El administrador del fondo de reserva deberá llenar dos "Formularios de Solicitud de Fondos de Reserva Complementarios", uno para autodepósito y el otro después de verificar con todos los comprobantes de gastos y presentarlo al Departamento de Contabilidad para su pago.

Artículo 5 Excepto la caja chica, todos los pagos de la empresa serán preparados por el departamento de contabilidad con base en los comprobantes originales, revisados ​​y presentados al supervisor y al gerente general para su aprobación antes de que se pueda realizar el pago.

Artículo 6 El cajero de la empresa se encargará del pago, registro y transferencia de efectivo y letras con base en la citación de gastos elaborada por el departamento de contabilidad y aprobada por el director general.

Artículo 7 Excepto por pequeñas cantidades de efectivo, todos los comprobantes de gastos deben ser revisados ​​estrictamente por el departamento de contabilidad para ver si su contenido y monto son consistentes con la situación real, y si el sello del beneficiario es consistente con el situación real. En caso de duda, debes preguntarles antes de pagar.

Artículo 8. Todos los pagos únicos que no excedan NT$65.438+0.000 se pagarán en caja chica y el resto se pagará mediante cheque cruzado.

Artículo 9 El cajero entregará este cheque o efectivo al beneficiario o fabricante para el pago de diversos pagos y gastos, y el personal de la empresa no lo cobrará en su nombre. Si es necesario por razones especiales, se requiere la aprobación del gerente general.

Artículo 10 Todos los pagos por parte de la Compañía se basarán en citaciones o comprobantes debidamente procesados, y cualquier solicitud de pago antes de que se completen los trámites será rechazada.

Artículo 11 El pago deberá estamparse con el sello del beneficiario en la citación, y la fecha de pago y el sello del manejador deberán estamparse después del pago.

Artículo 12 El procedimiento de pago de los fondos de la empresa se tramitará conforme a los siguientes pasos.

(1) Revisión del comprobante original:

65438+

2 Pago anticipado y pago temporal: Según el contrato o documento de aprobación, la casa matriz debe. Complete el formulario de pago, indique el tamaño de fuente del documento del contrato y envíelo al Departamento de Contabilidad para que emita una citación después de su aprobación.

3. Gastos generales: Las facturas, recibos o comprobantes internos deben ser autenticados y aprobados por el supervisor correspondiente antes de ser enviados al departamento de contabilidad para la emisión de citaciones.

(2) Revisión de comprobantes contables:

1. El departamento de contabilidad deberá emitir una citación basada en los comprobantes originales.

2. Al emitir una citación, el departamento de contabilidad debe verificar primero si el comprobante original cumple con las leyes y procedimientos fiscales estipulados por la empresa.

3. Una vez que la citación es aprobada por el supervisor y el gerente general, se envía al departamento de contabilidad y se envía al cajero para su pago.

Artículo 13 Para fletes, liquidación de divisas, alquiler de almacén y otros gastos, se deberá llenar un "planilla de pago", adjuntar copia de la licencia de importación y enviar al departamento de contabilidad en el formulario de “pago anticipado” o “pago temporal” Emitir facturas y transferir el pago al cajero. El primer tipo de dinero puede ser firmado directamente por el responsable y entregado al cajero, pero debe transferirse al departamento de contabilidad dentro de los 7 días posteriores al pago.

Artículo 14 Las fechas de pago de los diversos gastos de la empresa son las siguientes:

(1) El tiempo de pago de los bienes adquiridos en el país es una vez el día 25 de cada mes (domingos y público). se posponen feriados), La premisa es que los comprobantes originales sean revisados ​​y entregados al departamento de contabilidad 5 días antes de la fecha de pago.

(2) Pago de gastos generales: los gastos recurrentes aún deben manejarse dentro del límite de tiempo especificado en el párrafo anterior, y los gastos de personal interno deben pagarse diariamente cuando los comprobantes originales estén completos y aprobados. .

(3) Pago de salario:

1. 10 días al mes para los empleados.

2. Operador: Dividido en los números 10 y 25.

Si se requiere el pago por adelantado debido a circunstancias especiales, el departamento de manejo puede enviar el pago al supervisor para su aprobación.

Artículo 15 Cuando se retengan impuestos, el departamento de contabilidad deberá completar el formulario de pago de impuestos prescrito por el gobierno y pagarlo al tesoro nacional antes del día 10 del mes siguiente, junto con copia de la citación. Cuando exista retención o exención de impuestos, el departamento de contabilidad debe completar la autoridad de recaudación unidireccional especificada por el gobierno e informarla a todos los contribuyentes antes de finales de enero del año siguiente.

Artículo 16: Para el pago de salarios, la unidad de asuntos generales y personal preparará un "plan de salarios" con base en la hoja de asistencia y lo presentará al departamento de contabilidad un día antes de la fecha límite de pago.

Artículo 17 Después de recibir el pago, el departamento comercial remitirá el dinero recibido al cajero, quien enviará el comprobante de envío al departamento de contabilidad y preparará una citación correspondiente.

Artículo 18 Para facilitar la declaración de retención de salario, los empleados de la empresa deberán cumplimentar el "Formulario de Declaración de Familiares Dependientes de Perceptores de Ingresos Salariales" dentro del mes siguiente al inicio de cada año, debiendo ser recaudado por el departamento de contabilidad cuando los nuevos empleados se presentan, como base para la declaración de retención del impuesto sobre la renta. El departamento de contabilidad debe completar el "Formulario de registro de información de retención de ingresos diversos" para facilitar futuras declaraciones de retención.

Artículo 19 El impuesto sobre la renta que conforme a ley se retendrá y el sello que conforme a ley se colocará, se deducirá por omisiones, omisiones, subdeducciones, falta de declaración, falta de pago, retraso en el pago de las primas del seguro laboral, etc. Si una persona es sancionada por negligencia, el organizador y su supervisor directo serán responsables de la indemnización.