¿Cuáles son las ventajas y desventajas de los préstamos a corto y largo plazo?

Los préstamos de bancos u otras instituciones se pueden dividir en préstamos a corto plazo dentro de un año y préstamos a largo plazo durante un año según el período del préstamo. En las notas al informe anual, la empresa detallará la clasificación de los empréstitos a corto plazo y los empréstitos a largo plazo. En términos generales, las empresas, especialmente las pequeñas y medianas, prefieren "pedir prestado a corto plazo y utilizarlo a largo plazo": en primer lugar, el tipo de interés de los préstamos a corto plazo es más bajo que el de los préstamos a largo plazo; los préstamos son más fáciles de solicitar que los préstamos a largo plazo; en tercer lugar, los préstamos a corto plazo son más caros que los préstamos a largo plazo. Flexibles, el monto total del préstamo se puede ajustar de manera oportuna según sea necesario; Por lo general, se pueden prorrogar año tras año siempre que se paguen a tiempo, lo que equivale esencialmente a un préstamo a largo plazo.

En comparación con los préstamos a corto plazo, las características de los préstamos a largo plazo son:

En comparación con los préstamos a corto plazo, las características de los préstamos a largo plazo son:

1. Menos presión de pago.

Los prestamistas con préstamos a largo plazo no pueden reclamar sus préstamos inmediatamente. No importa cuán mala sea la situación comercial del prestatario, mientras continúe pagando intereses, no podrá solicitar un reembolso anticipado.

2. El tiempo de reciclaje es largo.

El plazo del préstamo puede ser de 15, 20 o 30 años. Una forma común de endeudamiento a largo plazo es la emisión periódica de bonos corporativos a largo plazo, que las agencias de calificación crediticia califican más o menos según la salud financiera de la empresa.

Pero independientemente de la calificación, los tenedores de bonos no pueden exigir el reembolso inmediato del principal a la empresa emisora ​​de bonos como pueden hacerlo los bancos. A veces incluso se pueden aplazar los pagos de intereses y la deuda a largo plazo da a las empresas tiempo para salir de los problemas.

Datos ampliados

Proceso de préstamo a largo plazo

Para reducir los riesgos crediticios, los bancos y otras instituciones financieras han propuesto las condiciones necesarias para las empresas prestatarias.

Estas condiciones incluyen: la empresa prestataria debe tener calificaciones de persona jurídica; la dirección comercial y el alcance del negocio de la empresa prestataria a nivel macro deben estar en línea con las políticas nacionales del préstamo a nivel micro; El nivel debe estar dentro del alcance estipulado en las regulaciones de préstamos bancarios, y el préstamo debe proporcionarse. Informe de viabilidad del proyecto;

La empresa prestataria tiene ciertas garantías materiales y de propiedad si está garantizada por un tercero. , la unidad de garantía debe tener la solidez económica correspondiente; la empresa prestataria debe tener suficiente entrada neta de efectivo para pagar el principal y los intereses actuales de cada ciclo operativo; la empresa prestataria debe abrir una cuenta en el departamento financiero correspondiente para su liquidación;

Procedimientos para que las empresas soliciten préstamos: las empresas solicitan préstamos basándose en el informe de viabilidad sobre el uso de los fondos; revisión y aprobación por parte de los bancos u otras instituciones financieras; uso de préstamos; pagar el principal y los intereses del préstamo a tiempo.

Los pros y los contras de los préstamos a largo plazo y a corto plazo

El capital de trabajo de una empresa generalmente se utiliza para complementar los fondos necesarios para la producción y las operaciones normales durante el pico. temporada de ventas o cuando los bienes necesitan ser reservados Puede pedir préstamos a corto plazo reembolsados ​​en el corto plazo.

Las empresas deben pedir préstamos a largo plazo para mantener la escala de producción y comprar activos fijos.

Las ventajas y desventajas de los préstamos a corto plazo y de los préstamos a largo plazo son que la tasa de interés de los préstamos a largo plazo es más alta que la de los préstamos a corto plazo, pero ambos deben pagar el principal en su totalidad y a tiempo y pagar los intereses en su totalidad y a tiempo para garantizar un círculo virtuoso de los fondos de crédito Aprovechar al máximo la eficiencia del uso de los fondos de crédito.

Cuánto dinero necesita pedir prestado y qué cantidad de dinero necesita pedir prestado no se desperdician. En primer lugar, se debe elaborar un plan de operación del mercado, un plan de presupuesto financiero o un plan de presupuesto del proyecto, y planificar cómo hacer grandes cosas. Existe una fórmula de cálculo, pero se debe calcular en función del contenido.

¿Qué es más riesgoso, el préstamo a corto plazo o el préstamo a largo plazo?

El riesgo de endeudarse a corto plazo es mayor que el riesgo de endeudarse a largo plazo. Debido a que los préstamos a corto plazo requieren el reembolso del principal y los intereses en un corto período de tiempo, en circunstancias normales, es posible que las empresas y las personas que solicitan préstamos no puedan recaudar fondos suficientes en un corto período de tiempo para otorgar préstamos a largo plazo a los prestatarios; tiempo para obtener fondos de pago, de modo que los prestatarios tendrán menos presión de pago.

Por lo tanto, en comparación con los préstamos a largo plazo, la revisión de los préstamos a corto plazo debe ser más estricta para evitar la situación en la que los prestatarios siempre no pagan.

La diferencia, ventajas y desventajas de los préstamos a largo plazo y los préstamos a corto plazo

La diferencia entre préstamos a corto plazo y préstamos a largo plazo:

1. La diferencia entre préstamos a corto plazo y préstamos a largo plazo es que el préstamo es a plazo.

Los préstamos a un año son préstamos a corto plazo.

Los préstamos a más de un año son préstamos a largo plazo. Por ejemplo, si su empresa pide un préstamo a un banco a tres años, se trata de un préstamo a largo plazo. Entrada al obtener un préstamo:

Débito: préstamo con depósito bancario: préstamo a largo plazo

Los intereses de los préstamos a largo plazo se pueden retirar mensual o trimestralmente.

Débito: Gastos financieros Préstamo: gastos devengados-intereses

Al pagar intereses

Débito: Gastos prepagos-intereses Préstamo: depósito bancario

Cuándo se reembolsa el préstamo a su vencimiento

Préstamo: Préstamo a largo plazo: Depósito bancario

Nota: Los intereses del préstamo no se podrán retirar, pero se registrarán directamente de acuerdo con la nota de interés transferida del banco.

Débito: gastos financieros préstamo: depósito bancario.

2. Diferencia de significado:

Los préstamos a largo plazo son una de las principales fuentes de fondos para la inversión de proyectos. Un proyecto de inversión requiere una gran cantidad de fondos y, a menudo, depender de los fondos propios no es suficiente y requiere préstamos extranjeros.

Los préstamos a corto plazo se refieren a diversos tipos de préstamos que las empresas toman prestados de bancos u otras instituciones financieras con un período de reembolso de un año según las necesidades de producción y operación, incluidos préstamos por volumen de producción y préstamos temporales.

Los préstamos a corto plazo solo contabilizan el principal, mientras que los préstamos a largo plazo contabilizan tanto el principal como los ajustes a los pagos de intereses.

3. Diferencias en tipos:

Los préstamos a corto plazo para empresas industriales y comerciales incluyen principalmente: préstamos para capital de trabajo operativo, préstamos temporales, préstamos de liquidación, préstamos con descuento en facturas, créditos de vendedor. Préstamos a depósito de precompra y Préstamos de Reserva para proyectos especiales.

Los préstamos a largo plazo se pueden dividir en préstamos a largo plazo con reembolso de intereses del principal, préstamos a largo plazo con pago de intereses al vencimiento, préstamos a largo plazo con reembolso de intereses al vencimiento y préstamos a largo plazo con amortización del principal y de los intereses al vencimiento. Según la moneda, se puede dividir en préstamos a largo plazo en RMB y préstamos a largo plazo en moneda extranjera, según el propósito, se puede dividir en préstamos para inversión en activos fijos, préstamos para renovación, desarrollo de tecnología y préstamos para producción de pruebas de nuevos productos.

4. Diferencias de uso:

El propósito de los préstamos bancarios a corto plazo es generalmente compensar la falta de capital de trabajo propio de una empresa y es un pasivo corriente de la empresa. . Por lo tanto, sus intereses deben considerarse una carga financiera.

Los préstamos a largo plazo de las empresas pueden compensar la falta de capital de trabajo de las empresas y, hasta cierto punto, también desempeñan un papel en los fondos básicos que necesitan las empresas de construcción para la construcción, producción y operación normales. .

Para ampliar la construcción, la producción y las operaciones, y participar en operaciones diversificadas, es necesario comprar diversas maquinarias y equipos y construir fábricas. Esto requiere que las empresas inviertan una gran cantidad de capital a largo plazo. y el capital de trabajo que posee la empresa a menudo no puede satisfacer esta necesidad. Si espera a que los fondos acumulados en la empresa se compren y construyan, puede perder una oportunidad favorable para el desarrollo empresarial.

5. Diferencias en el procesamiento financiero:

Préstamo a corto plazo:

1.

2. Manejo de los intereses del préstamo: (1) Pago directo de los intereses del préstamo (2) Retención de los intereses del préstamo a corto plazo (3) Amortización del préstamo a corto plazo.

Préstamos a largo plazo:

Según los diferentes propósitos de obtener préstamos a largo plazo, los costos de los préstamos a largo plazo se pueden tratar de dos maneras:

En primer lugar, se incluyen directamente en el período actual cuando se incurren en Gastos; el segundo es la capitalización.

1. Los incurridos para la compra y construcción de activos fijos se capitalizarán e incluirán en el valor de los activos fijos construidos.

2. construcción de activos fijos, una vez que los activos fijos se entregan para su uso y se completan las cuentas finales, se incluyen directamente en las pérdidas y ganancias corrientes

3. o los activos intangibles, como los préstamos a largo plazo obtenidos para la producción diaria, se incluyen como gastos financieros y se incluyen directamente en las pérdidas y ganancias corrientes;

4. las pérdidas y ganancias actuales;

5. Los costos de endeudamiento a largo plazo incurridos durante el período de preparación (excepto la compra y construcción de activos fijos (excluidos los costos de endeudamiento incurridos) se incluirán en los gastos iniciales. ;

6. Los costos de endeudamiento a largo plazo incurridos durante el período de liquidación se incluirán en las ganancias y pérdidas de la liquidación;

7. La diferencia de conversión de moneda extranjera a largo plazo. Los préstamos se calcularán periódicamente de acuerdo con los métodos pertinentes de contabilidad de moneda extranjera y se incluirán en las obras en curso o en las pérdidas y ganancias corrientes.

El principal, el interés y la diferencia de conversión de los préstamos a largo plazo deben incluirse en la cuenta "préstamo a largo plazo". A diferencia de la cuenta "préstamo a corto plazo", solo se incluye el principal del préstamo. contabilizado y el interés no está incluido. Los intereses de los préstamos a corto plazo generalmente se contabilizan mediante valores devengados.