¿Cuáles son los métodos para fabricar documentos contables falsos?

Para las empresas, completar correctamente y revisar estrictamente los comprobantes contables juega un papel muy importante para completar el trabajo contable y realizar las funciones contables. Sin embargo, en el proceso de desarrollo empresarial, inevitablemente surgirán problemas de un tipo u otro. Algunos empleados financieros aprovecharán las lagunas financieras de la empresa para fabricar documentos contables falsos y enriquecer sus propios bolsillos, causando enormes pérdidas económicas a la empresa.

Para evitar que esto suceda, los directivos de empresas no sólo deben fortalecer la gestión financiera, sino también aprender a identificar documentos contables falsos, para detectar lagunas financieras lo antes posible y tomar las medidas de protección correspondientes.

Para lograr este objetivo, las personas jurídicas corporativas deben conocer varios métodos de fabricación de documentos contables falsos.

1. Facturas falsas

En términos generales, existen dos situaciones principales de facturas falsas: una es que la factura en sí es falsa y la otra es que el contenido registrado en la factura es falso. En una empresa, si la gestión de facturas es relativamente caótica, algunas personas aprovecharán esta oportunidad para aprovechar las lagunas en la laxa gestión interna de la empresa, robar, hacer o emitir facturas y recibos falsos, hacer reclamaciones falsas y forrar sus propios bolsillos.

2. Contratos y acuerdos ficticios

Muchas empresas falsificarán una serie de documentos legales como contratos económicos, extractos bancarios, facturas fiscales, declaraciones de aduana, etc. Estos comportamientos no sólo violan las disposiciones pertinentes de la "Ley de Contabilidad" , pero también constituye una violación de la "Ley de Contabilidad" El desacato y la provocación de leyes importantes como la Ley de Contratos y la Ley Tributaria también son delitos económicos graves.

3. Falsificación, manipulación o cumplimentación incorrecta de los vales originales

En el proceso de gestión financiera corporativa, algunos líderes corporativos manipulan al destinatario del vale y utilizan los gastos personales como gastos corporativos, o compran facturas en blanco falsas a delincuentes. y proporcionar información falsa a la empresa para obtener un reembolso, con el fin de defraudar los fondos de la empresa.

De hecho, en las empresas, este tipo de fraude financiero ocurre a menudo y los métodos son relativamente diversos. Las empresas deben tener más cuidado en sus operaciones y gestión.

4. Producir documentos y facturas falsos

En el proceso de gestión corporativa, a menudo ocurre el fenómeno de crear documentos falsos. Para engañar a otros, los gerentes utilizarán todos los medios para encubrir el hecho de su fraude. En transacciones en efectivo, incluso si es la misma factura, si se emite por separado, el monto de la copia de la factura es mayor que la copia del talón y la copia de la deducción. En este momento, el proveedor puede inflar los ingresos por ventas para aumentar los ingresos del comprador. costos y gastos, logrando así el propósito de múltiples deducciones del IVA.

Además, se puede llegar a un entendimiento tácito con la otra parte pagando de más de forma proactiva a unidades subordinadas o unidades de negocio. Luego, se retira efectivo en la unidad y se reembolsan los bienes de consumo y los gastos de viaje.

5. Baitiao Dingku

El llamado Baitiao se refiere a un método de fraude utilizado por los actores para evitar la supervisión o la fuga de impuestos, principalmente mediante la emisión o solicitud de facturas o pruebas de pago que no cumplen con los requisitos formales del comprobante.

En términos generales, existen varias formas de pagarés:

1. Hacer un pagaré

2. Reemplazar la factura con un recibo

3. No presionar Las regulaciones de facturación requieren la emisión de facturas, como no sellar un sello financiero especial, no firmar por el personal relevante, etc.

4 Las facturas no se utilizan de acuerdo con los propósitos especificados; de la factura, como el uso de facturas comerciales minoristas para reemplazar las facturas de la industria de servicios de catering.

6.

>

1. Enumerar nombres de productos falsos;

2. Enumerar precios falsos;

3. Enumerar cantidades y fechas falsas;

4

5. Cuentas impagas ficticias y saldos de activos manipulados 6. Apertura falsa al final del año y cobro falso; principios de año.

Entre ellos, las facturas falsas al final del año y las compensaciones falsas al comienzo del año significan que las empresas emiten facturas cortas al final del año para aumentar falsamente los ingresos por ventas y las ganancias, y luego revertirlas. ellos con letras rojas en forma de devoluciones a principios de año.