Fórmula para trasladar el importe del IVA no pagado de este mes
se calcula sumando y restando el saldo de cada cuenta detallada del IVA a pagar.
IVA a pagar este mes = importe del IVA retenido este mes; el importe del IVA soportado este mes se trasladará primero.
Los asientos son los siguientes:
Débito: impuesto a pagar - impuesto no pagado
Crédito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - impuesto soportado.
Débito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - impuesto repercutido.
Préstamo: Impuestos por pagar: en este momento debe consultar el saldo contable de impuestos no pagados y pagar tantos impuestos como saldo del préstamo.
¿Cómo hacer los asientos contables del arrastre de fin de período del impuesto al valor agregado?
Si hay asientos como IVA soportado arrastrar, también se deben arrastrar. Cuando los impuestos se paguen el mes siguiente, los asientos deben hacerse directamente a los impuestos no pagados de la siguiente manera: Impuestos por Pagar - Crédito de Impuestos no Pagados: Depósito Bancario (o Efectivo).
Al final del mes, el IVA no pagado se deberá transferir a la cuenta "Impuesto a Pagar - IVA a Pagar - IVA no pagado", y la liquidación se realizará cuando el impuesto esté efectivamente pagado. Asientos contables del IVA arrastrado al final del período:
1, impuesto soportado arrastrado:
Débito: impuesto a pagar - IVA a pagar (transferir el IVA no pagado)
Crédito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (impuesto soportado)
2. Arrastrar impuesto repercutido:
Débito: Impuestos por pagar - IVA por pagar (impuesto repercutido)
Préstamo: Impuesto a pagar - IVA a pagar (IVA no pagado transferido)
Cómo calcular el IVA no pagado arrastrado este mes ¿Cuál es la fórmula para el monto del IVA pagado? En resumen, de hecho, según la introducción del Sr. Bian Xiao sobre el cálculo del IVA impago, todos sabemos que el IVA impago se calcula en función del saldo de cada cuenta detallada por la que se paga el IVA. Se han explicado los materiales de introducción pertinentes. arriba. Si tiene alguna otra pregunta sobre este contenido, puede consultar este sitio web.