¿Cómo escribir asientos contables para inversiones de capital privado?
¿Cómo realizar asientos contables para inversiones de capital privado?
Débito: depósitos bancarios
Préstamo: absorbe depósitos y otras cuentas a pagar.
¿Qué es la recepción de depósitos?
Los depósitos de clientes son una cuenta pasiva que contabiliza todo tipo de depósitos distintos de los depósitos interbancarios absorbidos por empresas (bancos), es decir, depósitos recibidos de empresas, individuos y organizaciones distintas de las instituciones financieras, incluidas depósitos corporativos (Empresas, instituciones, agencias, grupos sociales, etc.), depósitos personales, depósitos de tarjetas de crédito, depósitos especiales, fondos de préstamos y depósitos financieros.
Principales tratamientos contables para los depósitos:
(1) Cuando una empresa recibe dinero depositado de clientes, debe debitar el "dinero depositado en el banco central" y otras cuentas de acuerdo con el saldo real. monto recibido, esta cuenta (principal) se acredita de acuerdo con el principal de los fondos depositados, y esta cuenta (gastos de transacción) se acredita o debita de acuerdo con la diferencia.
(2) En la fecha del balance general, el gasto por intereses sobre los depósitos se determinará con base en el costo amortizado y la tasa de interés real, el interés a pagar se determinará con base en la tasa de interés nominal pactada en el contrato. , los intereses a pagar se acreditarán y los intereses a pagar se acreditarán de acuerdo con los costos de transacción del período actual. El monto de la amortización se debita o acredita a la cuenta de gastos de transacción (gastos de transacción) y a la cuenta de gastos de transacción (descuento en exceso) se debita o acredita según la diferencia. Al pagar intereses sobre los fondos depositados, se carga la cuenta "intereses por pagar" y se acredita a esta cuenta.
(3) Al pagar el principal del depósito, esta cuenta (principal) se debitará de acuerdo con el monto devuelto, y se acreditarán los "Montos depositados en el Banco Central", "Efectivo" y otras cuentas. .
Al mismo tiempo, las tarifas de transacción y el monto excedente y de descuento de los fondos depositados deben compensarse de acuerdo con el saldo de la cuenta (tarifas de transacción), la cuenta (tarifas de transacción) debe debitarse. o acreditado, y la cuenta (superávit, descuento) debe acreditarse o debitarse según el saldo de esta cuenta (prima y descuento), esta cuenta (prima y descuento) se debita o acredita, y el "gasto por intereses" cuenta se acredita o se debita.