Respuestas de contabilidad fiscal

1, (1) Entrada de producto

Préstamo: Material-A 80000

Impuesto a pagar-IVA a pagar (impuesto soportado 13600

Préstamo: depósito bancario 93.600

(2) Entrada de carga

Nota: Los costos de transporte pagados por los contribuyentes generales del IVA por los bienes adquiridos (excepto los activos fijos). por los contribuyentes generales por la venta de mercancías (excepto los fletes prepagos mencionados en "1" de esta sección de este capítulo que no están incluidos en las ventas) se pueden deducir de acuerdo con el monto del flete que figura en el formulario de liquidación de fletes (factura ordinaria ), pero no se permite deducir la entrada Importe del impuesto

Así: Entrada:

Débito: Material-A 3000*(1-7)=2790

Impuesto a pagar - Impuesto sobre el valor agregado a pagar. Impuesto (impuesto soportado) 210

Préstamo: 3000 yuanes en depósito bancario

2. Recibió una nueva máquina donada por valor de 27.000 yuanes. > Nota: En términos generales, la recepción de donaciones se registrará como ingreso no operativo. Creo que es inapropiado: la donación de la otra parte se respaldará, se ingresará en los ingresos y, finalmente, en las ganancias del año en curso, disfrazada de accionista. dividendos. Algunos contadores son aún más inapropiados al incluir el capital pagado. También se incluye el capital pagado es la parte del capital aportado por los accionistas, por lo que sería mejor incluirlo en la "reserva de capital". >Débito: activos fijos de 27.000 yuanes.

Préstamo: reserva de capital 27.000 yuanes

3. Entrar

Préstamo: costo de producción-materiales directos 52.500.

Préstamo: Materias primas-B 30.000

Material de análisis-C 22500

4. Ingresar

Débito: Depósito bancario 202000.

Pagarés por cobrar 410000

Préstamo: negocio principal Los ingresos son 600.000 yuanes

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) 12.000

5. Débito: Efectivo disponible 97.000 yuanes

Préstamo: Depósito bancario de 97.000 yuanes

6. con la primera pregunta. El primero es el impuesto al valor agregado y el segundo es el impuesto comercial, un poco repetitivo)

Débito: impuesto comercial principal y recargo de 75.000 yuanes.

Débito: impuesto a pagar: impuesto comercial 75.000 Al final del año, suponiendo que * * * la empresa obtenga un beneficio neto de 800.000 yuanes, la reserva excedente legal se retirará de acuerdo con 65.438 00, y la reserva excedente discrecional se retirará de acuerdo con a 5. Las utilidades se distribuirán a los inversionistas, y la parte restante se reservará para su distribución en años posteriores

(1), retirar la reserva legal de excedentes

Débito: Distribución de utilidades. -beneficio no distribuido 800.000 * 10 = 80.000

Crédito: Distribución-devengo de beneficios 800.000 * 10 = 80.000

Retiro a reserva legal de excedentes

. Débito: Distribución de utilidades - devengo de la reserva legal excedente 800.000 * 10 = 80.000.

Crédito: Reserva legal excedente 800.000 * 10 = 80.000.

(2) Retirar cualquier reserva excedente

Débito: Distribución de utilidades - utilidad no distribuida 800.000 * 5 = 40.000.

Crédito: Distribución de beneficios - Provisión de reserva excedente discrecional de 800.000 * 5 = 40.000.

Retirar cualquier reserva excedente:

Débito: Distribución de utilidades - Retirar cualquier reserva excedente 800.000 * 5 = 40.000.

Préstamo: Reserva excedente discrecional 800.000 * 5 = 40.000.

(3) Retiro de dividendos

Débito: Distribución de utilidades - Beneficio no distribuido 800.000 * 10 = 80.000.

Crédito: Distribución de utilidades - dividendo a pagar 800000*10=80000.

Retiro de dividendos:

Débito: Distribución de utilidades - dividendo a pagar 800000*10=80000.

Préstamo: Dividendo a pagar 800000*10=80000.

(4) Transferir las ganancias del año en curso para distribución de ganancias – ganancias no distribuidas.

Débito: la ganancia de este año es de 800.000 yuanes.

Préstamo: Distribución de Beneficios-Beneficio No Distribuido