¿Cuáles son las causas del riesgo fiscal? ¿Cómo evitar riesgos fiscales?

Las principales causas de los riesgos fiscales se pueden dividir a grandes rasgos en las siguientes tres categorías:

1. y desafiar la dignidad y autoridad de las leyes tributarias.

Las principales manifestaciones incluyen ocultar deliberadamente ingresos, contabilizar en exceso costos y gastos, realizar declaraciones de impuestos falsas e incluso utilizar diversos medios ilegales, como comprar facturas especiales de impuesto al valor agregado para evitar pagar o pagar menos impuestos y buscar Beneficios económicos ilegales.

Los comportamientos antes mencionados reflejan las intenciones subjetivas de los contribuyentes y deben ser severamente castigados; al mismo tiempo, debemos aumentar la publicidad de las leyes tributarias, mejorar aún más el sistema de registro y evaluación de créditos tributarios, e incrementarlo; los elogios y recompensas para los contribuyentes que pagan impuestos de conformidad con la ley.

2. Riesgos fiscales causados ​​por la comprensión inexacta de las leyes fiscales por parte del personal de impuestos corporativos.

Para este tipo de riesgo fiscal, la empresa no es subjetiva ni intencional, sino que es causada por la falta de capacidad profesional del personal relevante y la comprensión inexacta de las leyes fiscales. Los resultados sugieren que las empresas pueden pagar menos o más impuestos.

Este tipo de riesgo fiscal se puede solucionar fortaleciendo la gestión interna de la empresa, mejorando las capacidades profesionales del personal fiscal, estandarizando los procesos relacionados con los impuestos, etc., o contratando asesores fiscales profesionales externos. En la actualidad, muchas grandes empresas han establecido departamentos tributarios, que son independientes de las finanzas y se especializan en trabajos tributarios y negocios relacionados con impuestos, con el propósito de fortalecer la gestión de riesgos relacionados con impuestos.

3. Riesgos fiscales causados ​​por cambios en las leyes y políticas relevantes.

Dado que estos riesgos son causados ​​por factores externos, las empresas sólo pueden aceptarlos pasivamente en la mayoría de los casos.

Dado que la empresa no puede controlar este riesgo fiscal, es necesario contar con un equipo profesional que participe en la toma de decisiones y analice los riesgos potenciales a la hora de implementar grandes inversiones y otras actividades comerciales. Tome medidas correctivas inmediatas cuando las políticas cambien.

1. Los riesgos derivados de la tributación son los siguientes: 1. Falta de declaración a tiempo; 2. Listado falso de gastos, incluyendo facturación falsa y listado falso de costos laborales; principio de base devengado; 4. Cuentas múltiples, una para las autoridades fiscales, otra para las cuentas internas o incluso una para los préstamos bancarios;... En segundo lugar, la forma de evitar riesgos fiscales: buscar la verdad en los hechos y seguir la recaudación y administración de impuestos; ley, leyes relevantes de cada tipo de impuesto o No habrá problemas si se implementan las leyes y regulaciones y las regulaciones financieras relevantes. La respuesta a esta pregunta es la siguiente:

1. Me dedico a la evaluación de riesgos fiscales durante mucho tiempo y he estado analizando y pensando en las causas de los riesgos fiscales. Personalmente creo que se debe principalmente a las tres razones siguientes:

En primer lugar, se malinterpreta la política fiscal. Las políticas tributarias actuales siguen siendo relativamente complejas, especialmente las políticas del impuesto al valor agregado y del impuesto a la renta corporativa. En la práctica, se descubre que mucho personal financiero comete errores al juzgar el momento de las obligaciones tributarias, las tasas impositivas, el impuesto al valor agregado, el impuesto sobre la renta corporativa y los ajustes tributarios. Se puede decir que existen varios errores.

En segundo lugar, hay errores en la contabilidad financiera. Es decir, el personal financiero corporativo carece de capacidades contables o no ha participado en el trabajo durante mucho tiempo y carece de experiencia práctica, lo que resulta en errores en el procesamiento contable de asuntos comerciales relacionados, lo que resulta en declaraciones de impuestos para el impuesto al valor agregado, impuesto sobre la renta corporativa. y otros impuestos. Este problema también es común en la práctica.

El tercero es la evasión fiscal maliciosa. La evasión fiscal maliciosa se refiere a ocultar ingresos, inflar costos y gastos, inflar las deducciones del impuesto soportado del IVA, disfrutar ilegalmente de políticas fiscales preferenciales nacionales y defraudar ilegalmente impuestos nacionales.

2. Respecto a cómo evitar riesgos fiscales, creo que debemos entender los siguientes puntos:

En primer lugar, debemos aprender a dominar las políticas fiscales y tributarias. Tanto la política contable como la fiscal han cambiado significativamente en los últimos años. Como personal financiero corporativo, usted debe estudiar sistemáticamente las políticas tributarias relevantes basadas en las necesidades de producción y operación corporativa, y concentrarse en el aprendizaje y la actualización de políticas. Se recomienda prestar más atención a los sitios web oficiales y las cuentas oficiales de WeChat del Ministerio de Finanzas, la Administración Estatal de Impuestos, las oficinas tributarias provinciales y municipales y las autoridades tributarias competentes. , comprender la dinámica de la política fiscal. Al mismo tiempo, se recomienda fortalecer el aprendizaje y los intercambios. Algunos profesionales financieros pueden unirse a grupos de aprendizaje e intercambio para discutir entre ellos, lo que también ayudará a mejorar las capacidades comerciales.

También puedes estudiar a través de exámenes como contadores públicos certificados, contadores fiscales y contadores intermedios, porque estos exámenes están estrechamente integrados con la práctica y son muy útiles para mejorar las habilidades profesionales.

El segundo es estandarizar la contabilidad. La contabilidad debe llevarse a cabo de acuerdo con las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales, las Normas de Contabilidad para Pequeñas Empresas o los sistemas de contabilidad empresarial pertinentes. Si la contabilidad de una empresa no está estandarizada, será difícil declarar impuestos con precisión.

El tercero es prestar atención a la comunicación con los profesionales de las finanzas y la fiscalidad y las autoridades tributarias competentes. Las sugerencias sobre los principales negocios de la empresa y los principales asuntos relacionados con impuestos deben comunicarse a los profesionales financieros y tributarios, y se debe prestar atención a la comunicación con las autoridades tributarias competentes. Especialmente para la misma pregunta, diferentes personas tienen diferentes respuestas, por lo que debemos prestar especial atención para evitar engaños. Incluyendo las respuestas dadas por el personal de la agencia tributaria, a veces no son del todo correctas y otras pueden estar equivocadas. Para el manejo de algunas cuestiones, puede consultar las últimas respuestas oficiales de las autoridades fiscales locales y prestar atención al análisis comparativo. Preste atención a las últimas respuestas oficiales de la Administración Estatal de Impuestos de China y las oficinas de impuestos provinciales y municipales locales. Se recomienda tener comunicación cara a cara con el departamento tributario de la autoridad tributaria competente sobre temas importantes.

¡Las sugerencias anteriores son para su referencia!

Los riesgos fiscales son causados ​​por el incumplimiento tributario de los contribuyentes, es decir, el comportamiento de los contribuyentes no se ajusta plenamente a las disposiciones del sistema tributario.

El cumplimiento tributario se refiere a las conductas de los contribuyentes que cumplen con las disposiciones del sistema tributario, como realizar el registro tributario de acuerdo con las regulaciones, declarar los impuestos de manera oportuna y cumplir conscientemente con las obligaciones tributarias.

Hay muchos factores que afectan el cumplimiento del impuesto de sociedades, como la conciencia fiscal, la economía, los costes de cumplimiento, el entorno fiscal, etc.

Las infracciones fiscales de las empresas se reflejan en datos fiscales como pagos de impuestos, multas, recargos por pagos atrasados ​​y procesamiento ilegal. Estos incumplimientos afectan la calificación crediticia de una empresa.

Para evitar riesgos fiscales, las empresas deben crear conciencia sobre los riesgos e implementar estrictamente políticas fiscales nacionales.

Las autoridades tributarias pueden obligar a los contribuyentes a mejorar el cumplimiento tributario mediante inspecciones tributarias y multas brindando servicios tributarios de alta calidad, optimizando el entorno empresarial, los procesos de presunción de crédito y brindando servicios avanzados de pago de impuestos, como el impuesto electrónico; oficina Para reducir los costos de cumplimiento tributario para los contribuyentes, las autoridades tributarias de muchas regiones han firmado acuerdos de cooperación en materia de cumplimiento tributario con grandes empresas. Mejorar el cumplimiento tributario a través de la gestión de riesgos fiscales.

A medida que aumente el cumplimiento tributario de los contribuyentes, los riesgos fiscales disminuirán.

¡Por supuesto, el motivo del riesgo fiscal es la violación de las leyes fiscales! ¿Cómo evitarlo? Es hora de copiar declaraciones de impuestos, pagar impuestos y evitar impuestos de manera razonable. En resumen, el código tributario también permite una elusión fiscal razonable.