Métodos de pago y conciliación
Método de cierre:
1. Antes de cerrar, debe trazar una línea debajo de la última transacción de este período contable, desde la columna de resumen hasta la columna de saldo. Debe completar "total de este mes", "total de este trimestre" y "total de este año" en la columna de resumen debajo de la línea de pago, dibujar una línea de columna desde la columna de fecha para indicar el pago y separar el períodos contables superiores e inferiores.
La línea de cierre mensual cruza la línea única; la línea de cierre anual está marcada con una línea doble en la columna para indicar la liquidación. La línea de pago suele ser roja. Si hay un saldo al final del año, complete "traspasar al próximo año" en la columna de resumen debajo de la línea de cierre anual y deje el monto y el saldo en blanco; si no hay saldo, déjelo en blanco;
2. Para cuentas con una sola transacción en un mes, el monto total de este mes no se calcula. Simplemente dibuje una línea debajo de la transacción para indicar que está separada del negocio del mes siguiente. Sin embargo, si es el día de Año Nuevo, aún necesita trazar una línea doble; si necesita calcular el monto acumulado para este año, aún debe subrayarlo de acuerdo con el método de cálculo para el monto acumulado de este año.
3. Se debe liquidar el saldo de la última cuenta de todo el mes, y se debe indicar el débito o crédito. Si no hay saldo, deberá indicarse con "0" en la columna de saldo e "igual" en la columna de "débito o crédito".
Conciliación:
En un entorno contable computarizado, el sistema proporciona una función de conciliación automática, es decir, el sistema verifica uno por uno de acuerdo con las condiciones de conciliación establecidas por el usuario, y la verificación cumple con los estándares de conciliación. Los registros que no han sido verificados están sin liquidar.
Las condiciones para la conciliación automática en el sistema generalmente incluyen la misma fecha de ocurrencia del negocio, fórmula de liquidación, número de nota de liquidación y monto. Entre ellas, la misma cantidad es la condición básica de la cuenta, y los usuarios pueden personalizar otras condiciones según sus necesidades.
Conciliar significa revisar las cuentas. Para garantizar que los libros de cuentas sean verdaderos, correctos y confiables, se verifican y revisan los datos relevantes en los libros de cuentas y los registros de cuentas, lo que se denomina conciliación.
Debemos adherirnos al sistema de conciliación y comprobar si el contenido de los libros de cuentas está completo y si hay errores u omisiones en la conciliación, si las cifras del libro mayor general y del libro auxiliar son iguales, y asegurarnos de que los certificados contables, los hechos contables y las cuentas son consistentes.