¿Cómo lleva a cabo la fiscalidad la certificación de facturas?
La autenticación se puede realizar a través de la Plataforma de Atención Integral Factura IVA, o puede hacer clic en Quiero hacer impuestos - Uso de Factura - Plataforma de Atención Integral Factura en la Oficina Electrónica Tributaria.
Los contribuyentes generales necesitan certificación al recibir facturas especiales del impuesto al valor agregado. Los métodos de certificación comunes ahora incluyen acudir a la oficina de impuestos para obtener la certificación, la certificación en línea y la verificación en línea. El siguiente es el proceso de certificación en línea:
1. Primero prepare la factura a certificar, haga clic en el ícono de certificación en línea en el escritorio para ingresar a la página de certificación.
2. Coloque la factura a certificar en el cuadro de escaneo y circulación, abra la opción de escaneo y circulación en la esquina superior izquierda de la página y aparecerá el enlace de la página de inicio de sesión. Haga clic en Aceptar para iniciar sesión en el servidor web de la oficina de impuestos y luego podrá autenticarse.
3. Después de hacer clic en Escanear, la máquina escaneará automáticamente la información de la factura. Una vez aprobada la certificación, aparecerán las palabras "Certificado aprobado".
4. Si la autenticación falla, significa dos situaciones, una es el error de la factura, la otra es el error de escaneo de la información durante el escaneo; la primera factura debe devolverse y volverse a emitir, y la segunda es necesario; para hacer clic en la consulta local. Verifique Error de autenticación y haga clic en Corrección de información de factura. Una vez aprobada la certificación, se completa la certificación.
5. Después de finalizar el mes, la lista de resultados de la certificación debe imprimirse y guardarse para referencia futura.
¿Cómo realizar asientos contables de deducción de certificación de factura?
1. Entrada recibida: débito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado).
2. Emitir una factura con IVA: Crédito: impuesto a pagar - IVA a pagar (impuesto repercutido)
Salida - entrada = impuesto a pagar este mes.
(La salida y la entrada están en una cuenta de “Impuestos por Pagar - Impuesto al Valor Agregado por Pagar”, y el saldo puede ser positivo o negativo. El saldo al final del mes se debe transferir a: Impuestos Por Pagar - Impuesto al Valor Agregado por Pagar Para pagar IVA, el saldo de la cuenta de impuesto por pagar-IVA por pagar al final del mes debe ser 0)
3. del mes es positivo (el saldo está en el crédito), Luego:
Débito: Impuestos por pagar - IVA por pagar (transferir IVA no pagado)
Préstamo: Impuestos por pagar - IVA no pagado
4. Si el saldo de "impuesto por pagar - impuesto al valor agregado por pagar" al final del mes es negativo, realice el asiento opuesto.
Si se debita el saldo de "Impuestos por Pagar - IVA no pagado" al final del mes, significa que el saldo se retendrá en el mes siguiente;
Si el crédito notas "Impuestos por Pagar - IVA no pagado" -IVA no pagado" al final del mes, el saldo es el impuesto a pagar de este mes;
5. Después del pago de impuestos:
Débito : Impuesto a pagar-IVA no pagado- IVA pagado.
Préstamos: depósitos bancarios