Asientos contables para la contabilidad del impacto fiscal.

Las entradas anteriores deben ser correctas.

Las ganancias corporativas de este año fueron de 6,5438 millones de yuanes, los gastos de entretenimiento excedieron el estándar en 6,5438 millones de yuanes, la depreciación superó los 2 millones de yuanes y los ingresos netos por cambios en los activos financieros comerciales fueron de 300.000 yuanes.

Impuesto a pagar (se deben ajustar las diferencias temporales y las diferencias permanentes en la legislación tributaria) (1000 100 200-30)* 25.

Gasto por impuesto sobre la renta (normalmente se revierte en este ejercicio, si se calcula aquí, (1000 100)*25).

Activo por impuesto a la renta diferido=200*25

Pasivo por impuesto a la renta diferido=30*25

Débito: gasto por impuesto a la renta (1000 100)*25

Activo por impuesto a la renta diferido 200*25

Préstamo: impuesto a pagar - impuesto a la renta a pagar (1000 100 200-30)* 25

Pasivo por impuesto a la renta diferido 30*25

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