¿Cómo preparar los estados financieros de los préstamos bancarios y a qué aspectos se debe prestar atención?

14 Las empresas que piden prestado a los bancos deben tener buenos indicadores financieros

(1) Estructura financiera:

1. saldo Debe ser superior a 100 (las empresas inmobiliarias pueden ser superiores a 80) la relación entre los activos netos y el saldo del préstamo de fin de año = saldo del préstamo de fin de año/activos netos * 100. La relación entre los activos netos y el final de año; El saldo del préstamo también se denomina relación activo-pasivo neto.

2. El ratio activo-pasivo debe ser inferior a 70, preferiblemente inferior a 55 el ratio activo-pasivo = pasivo total/activo total X100;

(2) Solvencia:

3. Ratio de flujo 150 ~ 200; ratio circulante = activo circulante / pasivo circulante * 100.

4. El ratio de movimiento rápido es de aproximadamente 100, y debería ser superior a 80 para las pequeñas y medianas empresas. Ratio rápido = activos rápidos/pasivos corrientes * 100; activos corrientes = fondos monetarios, activos financieros comerciales, cuentas por cobrar, documentos por cobrar = activos corrientes - inventarios - pagos anticipados - activos no corrientes con vencimiento dentro de un año - otros activos corrientes.

5. El ratio de garantía es inferior a 0,5.

6. El ratio de caja es superior a 30. Ratio de caja = (equivalentes de efectivo)/pasivos corrientes.

(3) Flujo de caja:

7. El flujo de caja neto generado por las actividades operativas de la empresa debe ser positivo y la tasa de recaudación de efectivo de sus ingresos por ventas debe ser superior al 85~. 95.

8. Cuando una empresa paga por bienes adquiridos en sus actividades comerciales, la tasa de pago en efectivo por los servicios laborales debe ser superior a 85 a 95.

(4) Capacidad operativa:

9. La tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal no es inferior a 8, lo que indica que el negocio principal de la empresa se encuentra en la etapa de crecimiento. Si la relación es inferior a 5, significa que el producto está llegando al final de su vida. Tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal = (Ingresos del negocio principal del período actual - Ingresos del negocio principal del período anterior)/Ingresos del negocio principal del período anterior * 100

10. ser mayor que seis veces. En términos generales, cuanto mayor sea la tasa de rotación de las cuentas por cobrar de la empresa, más corto será el ciclo promedio de cobro de las cuentas por cobrar de la empresa y más rápido se retirarán los fondos. Velocidad de rotación de cuentas por cobrar (número de rotación de cuentas por cobrar) = Ingresos operativos/Saldo promedio de cuentas por cobrar = Ingresos operativos/(Saldo de cuentas por cobrar al inicio del año Saldo de cuentas por cobrar al inicio del año)/2=Operación ingresos*2/ (Saldo inicial de cuentas por cobrarSaldo inicial de cuentas por cobrar).

11. La velocidad de rotación del inventario de las pequeñas y medianas empresas debería ser más de cinco veces. Cuanto más rápida sea la tasa de rotación del inventario, menor será el nivel de ocupación del inventario y mayor será la liquidez. Tasa de rotación de inventario (veces) = costo operativo/saldo de inventario promedio, donde saldo de inventario promedio = (inventario inicial inventario final) ÷ ​​2.

(5) Eficiencia operativa:

12, el margen de beneficio operativo debe ser superior a 8. Por supuesto, cuanto mayor sea el valor del indicador, mayor será la rentabilidad integral de la empresa. Margen de beneficio operativo = beneficio operativo/ingresos operativos (ventas de bienes) × 100 = (ingresos por ventas - costo de bienes vendidos - gastos administrativos - gastos de ventas) / ingresos por ventas × 100.

13. La rentabilidad sobre los activos netos de las pequeñas y medianas empresas debe ser superior a 5. En términos generales, cuanto mayor sea el valor del índice, mayor será el retorno de la inversión y mayor el nivel de retorno para los accionistas. Rendimiento del capital = tasa de interés neta sobre los activos totales × multiplicador del capital = tasa operativa neta × tasa de rotación de activos totales × multiplicador del capital margen de beneficio operativo neto = beneficio neto ÷ tasa de rotación de activos totales (veces) = ingreso operativo ÷ Total promedio; activos; multiplicador de capital = activos totales ÷ capital total de los propietarios = 1 ÷ (relación 1-activo-pasivo).

14. El ratio de cobertura de intereses debe ser superior a 400.

Ratio de cobertura de intereses = ganancias antes de intereses e impuestos/gastos por intereses = (beneficio total gastos financieros)/(gastos por intereses en gastos financieros intereses capitalizados).