¿Por qué la Comisión de Inspección Disciplinaria exige extractos bancarios para auditar las cuentas?

De acuerdo con el artículo 27 de la "Ley de Auditoría de la República Popular China", la agencia de auditoría tiene derecho a realizar auditorías especiales sobre asuntos específicos relacionados con los ingresos y gastos fiscales nacionales en las localidades, departamentos, y unidades Investigan e informan los resultados de la investigación de auditoría al gobierno popular del mismo nivel y a la agencia de auditoría del siguiente nivel superior.

Cuando la Comisión de Inspección Disciplinaria audita cuentas, los extractos bancarios son el primer paso para verificar. Puede conocer el flujo de capital de la unidad a través de extractos bancarios. El extracto bancario, comúnmente conocido como extracto de transacciones de depósito y retiro de tarjeta bancaria, también se denomina extracto de transacción de cuenta bancaria. Es una lista de transacciones de depósito y retiro que ocurrieron entre el cliente y el banco dentro de un período de tiempo.

La fiscalía tiene el poder de investigar e investigar los casos criminales sospechosos y, naturalmente, tiene el derecho de inspeccionar las cuentas relacionadas con el caso. La Comisión de Inspección Disciplinaria (departamento de supervisión) tiene el derecho de inspeccionar las cuentas. relacionados con violaciones de regulaciones y disciplinas. La Comisión de Inspección Disciplinaria y el Departamento de Supervisión también pueden supervisar e inspeccionar las actividades económicas, los ingresos financieros y los gastos de las unidades pertinentes.

Información ampliada:

Notas contables:

1. Las diferentes unidades tienen diferentes características productivas, operativas, de servicio y funcionales, así como diferentes recaudaciones de fondos. Características de la sucursal y de la gestión financiera. Cada vez que acuda a una unidad para auditar las cuentas, debe comprender la situación básica, el perfil comercial y el estado de gestión financiera de la unidad bajo inspección, producción, operación, servicios, funciones, ingresos y gastos de fondos, y características de gestión financiera, y prestar atención a las partes clave y a los hallazgos de la unidad, eslabones débiles en la gestión para que las auditorías puedan realizarse de manera rápida y efectiva de manera específica en función del propósito de la auditoría.

2. Al investigar violaciones de las leyes y disciplinas, muchos perpetradores utilizan métodos astutos y rastros ocultos, lo que de hecho dificulta la auditoría. Si hay pistas sobre violaciones de leyes y disciplinas, debemos aprovechar al máximo las pistas que ya hemos captado para realizar auditorías que mejoren la pertinencia y eficacia de las mismas.

3. Las pistas descubiertas de violaciones de leyes y disciplinas deben organizarse cuidadosamente e investigarse y verificarse rápidamente, a fin de evitar que los infractores de la ley y los infractores tomen medidas para resistir la inspección después de enterarse de que las violaciones de Las leyes y disciplinas han quedado expuestas, lo que dificulta e incluso imposibilita la verificación de las violaciones de las leyes y disciplinas.

Enciclopedia Baidu - Ley de Auditoría de la República Popular China

Enciclopedia Baidu - Comité de Inspección Disciplinaria

Enciclopedia Baidu - Auditoría

Baidu Enciclopedia-Extracto bancario