¿Cuáles son las responsabilidades laborales de un contador fiscal?
1. Proceso de declaración de impuestos
1. Sistema de declaración electrónica
1.1 Certificación de facturas
1.1.1 ¿Antes del día 30 o 31? , revise las facturas con IVA soportado obtenidas de la oficina de contabilidad a pagar (incluida la información de la factura completamente completa, el área de la contraseña impresa en un área limitada, el sello es claro y completo, y la factura está limpia y sin daños), y cualquier Se revisan las facturas que no cumplen con los requisitos para facturas con IVA, se las devuelve al comprador, quien solicitará nuevamente al proveedor una factura con IVA calificado;
1.1.2 ¿Escaneo por computadora y verificación del IVA calificado? factura y guarde los datos escaneados en El disco de 3,5 pulgadas o disco U debe ser certificado por las autoridades fiscales el día 30 o 31. Las autoridades fiscales enviarán la información de certificación actual al disquete enviado. certificado en el mes en curso debe ser deducido en ese mes.
1.1.3? Leer el disquete que contiene la información de retroalimentación al sistema de declaración electrónica y completar la certificación de la factura con IVA soportado. Y de acuerdo con los requisitos de las autoridades fiscales, las facturas certificadas deben encuadernarse en 25 copias cada una para referencia futura. Si se utiliza como impuesto soportado para la devolución del impuesto sobre activos fijos, no se permite la deducción y debe configurarse en "Sin deducción para este período" en el sistema después de leer la información.
1.2 Copia fiscal
1.2.1? La copia fiscal consiste en enviar la información de la factura emitida por el sistema de facturación antifalsificación a las autoridades fiscales.
1.2.2 Antes del 1 al 10 de cada mes, el preparador de impuestos debe copiar la factura de salida emitida el mes pasado en el sistema de facturación antifalsificación y leer la información de la factura especial del impuesto al valor agregado emitida. el mes pasado en el impuesto dorado La tarjeta se declara a las autoridades fiscales Una vez completada la copia de impuestos, no se permite emitir facturas antes de ser declaradas a las autoridades fiscales.
1.2.3 Una vez superada la declaración se finalizará el trabajo de copia tributaria del mes anterior. Después de completar la copia de impuestos, importe las facturas de salida mensuales del sistema de control de impuestos antifalsificación al sistema de presentación electrónica de impuestos para formar el monto del impuesto de salida.
1.3 Ingreso de facturas manuales
1.3.1 El preparador de impuestos ingresará las facturas de compra mensuales, facturas de transporte y otras facturas ingresadas en el sistema de declaración electrónica, se utiliza como el importe del impuesto soportado para el mes actual.
1.3.2? Ingresar al sistema de declaración electrónica de impuestos las facturas de ventas ordinarias emitidas en el mes en curso.
1.3.3 Para otros servicios gravados, ingresar las ventas sin boleto de este mes en el sistema de declaración electrónica como ventas sin boleto.
1.4 Generar datos e informes de declaración electrónica
1.4.1 Después de completar la recaudación básica del impuesto soportado y del impuesto repercutido, complete el formulario de declaración del impuesto al valor agregado de acuerdo con los requisitos de el sistema de declaración electrónica, etc. Una serie de informes (los informes están contenidos en el sistema), generan datos electrónicos para declarar a las autoridades fiscales e imprimen los informes en papel pertinentes.
2. Sistema de declaración de exención, crédito y reembolso de impuestos:
2.1 El preparador de impuestos ingresa la información de exportación actual en el sistema de declaración de exención, crédito y reembolso de impuestos de acuerdo con el formato unificado del gobierno. formulario de declaración de exportación (formulario blanco); formularios de declaración de aduana (pedidos amarillos), formularios de verificación de divisas y facturas de exportación que han sido declaradas para exportación se ingresan en el documento actual para recopilar toda la información. Una vez completado, se forma una lista de declaración. y declarada previamente a las autoridades fiscales. Las autoridades fiscales enviarán la información electrónica a la oferta. Esta información luego será leída por la empresa.
2.2 Después de leer la información de comentarios previa a la revisión, puede generar un disco de declaración formal de "Exención, Crédito y Reembolso" para las autoridades fiscales e imprimir los formularios pertinentes.
2.3 Los datos del "Formulario de Declaración de Exención, Crédito y Reembolso" deben verificarse con los datos del "Formulario de Declaración Electrónica" para garantizar su exactitud.
3. Sistema de declaración del IRPF
3.1? Ingrese la información básica de los empleados de la empresa
3.2 ¿Después del cálculo del salario mensual, solicite el ajustador de salario mensual? información de la empresa Importe la tabla de salarios de los empleados al sistema para calcular si el monto del impuesto sobre la renta es el mismo que el resultado de la tabla de salarios.
4. Declaración de impuestos locales
4.1 De acuerdo con los ingresos de la ciudad de entretenimiento proporcionados por el personal del libro mayor/las ventas de bienes y servicios gravados declarados para el impuesto nacional este mes, ingrese el impuesto. pago en el formulario de declaración.
4.2 Ingrese la declaración de impuestos en función del monto de la factura de la industria de alquiler/factura de la industria de servicios emitida este mes.
4.3? Rellenar el depósito de la factura de este mes
5.? Declaración del Impuesto sobre Sociedades
5.1? Declarar el beneficio operativo de este mes dentro de los 15 días siguientes a la fecha de la factura. final de cada trimestre.
5.2 Dentro de los 4 meses siguientes a la finalización del año, reportar a la Dirección Nacional de Impuestos la información detallada sobre el cálculo y pago del Impuesto sobre Sociedades.
2. Proceso de declaración de impuestos
2.1 Una vez completada la declaración de impuestos, la empresa puede realizar declaraciones electrónicas y declaraciones de exención y devolución para este mes. En circunstancias normales, la diferencia entre el impuesto repercutido y el impuesto soportado es el impuesto a pagar de este mes (IVA a pagar = impuesto repercutido actual - impuesto soportado actual).
Si hay ventas de exportación, la devolución del impuesto a la exportación debe calcularse y deducirse del impuesto pagadero en el período actual, y la diferencia del reembolso del impuesto debe transferirse como entrada en el período actual. Impuesto a pagar este mes = Impuesto repercutido - Impuesto soportado = Impuesto repercutido sobre bienes vendidos en el país en el período actual - (Impuesto soportado en el período actual + Impuesto retenido en el período anterior - Impuesto no deducible en el período actual) - El monto del impuesto reembolso, y el monto del impuesto soportado es igual a este mes Impuesto soportado certificado + factura de compra + factura de transporte + factura de derechos de aduana pagados, etc.
2.2 Información de la declaración de impuestos
2.2.1 Impuesto nacional
Hora de declaración: Declarar el impuesto del mes anterior antes del 1-10 del mes siguiente.
Contenido de la Declaración:
① "Declaración de IVA" y 6 anexos
②"Balance General"
③"Estado de Pérdidas y Ganancias "
④"Formulario de Declaración Detallada de Exención, Crédito y Reembolso de Bienes de Exportación"
⑤"Formulario de Declaración Detallada de Recogida de Documentos de Exención, Crédito y Reembolso de Bienes de Exportación"
⑥"Formulario de declaración resumida de exención, crédito y reembolso de impuestos"
⑦"Lista de resultados de certificación de factura especial de IVA"
⑧"Formulario de declaración de impuesto sobre la renta de las empresas" (fin de cada trimestre 15 días antes de la presentación)
2.2.2 Impuesto local
Tiempo de declaración: Declarar el impuesto del último mes antes del 1 al 15 del mes siguiente
Contenido de la declaración :
① “Declaración Local de la Provincia XX” y sus 5 anexos
② “Formulario de Informe Resumen de Retenciones del IRPF” y “Formulario de Declaración Aduanera Detallada de Retenciones del IRPF”
2.2.3 Revisión de declaraciones:
El preparador de impuestos imprimirá las declaraciones anteriores según sea necesario, las revisará con el gerente financiero y las presentará al secretario de la oficina del subdirector para su firma y sellarlos y luego informarlos a las autoridades fiscales.
3. Proceso de pago de impuestos
Después de la declaración del IVA, la autoridad fiscal emite una nota de pago de impuestos. el cajero pone el sello reservado y envía la nota de pago a Ir al banco donde se abre la cuenta (el pago de impuestos debe realizarse 10 días antes, impuesto local 15 días antes, en caso de días festivos se pospondrá), y el El banco transferirá el dinero para completar el pago de impuestos.
4. Archivado de información relevante
Después de la presentación de impuestos cada mes, se realizará un "Aviso de Certificación de Factura de IVA", "Una Serie de Informes del Sistema de Declaración Electrónica", y "Informe resumido de exención de impuestos, crédito y reembolso, "Informe de suministro de exención, crédito y reembolso de impuestos", "Declaración trimestral/anual del impuesto sobre la renta de las empresas" y "Declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas" se publican en un volumen por mes